Ano XXV - 2 de março de 2024

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DOCUMENTOS DE REMESSA AO BANCO CENTRAL - ÍNDICE


TÍTULO: Plano Contábil das Instituições do SFN - COSIF

CAPITULO 3: Demonstrações Financeiras

SEÇÃO: Documentos DE REMESSA AO BANCO CENTRAL (Revisada em 22-02-2024)

SUMÁRIO:

  1. DOCUMENTOS CATALOGADOS PELO BACEN NO COSIF
  2. DOCUMENTOS NÃO CATALOGADOS PELO BACEN NO COSIF
  3. OUTRAS INFORMAÇÕES CONTÁBEIS E NÃO CONTÁBEIS
  4. NORMAS REGULAMENTARES - DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS
  5. ESTATÍSTICAS SOBRE O SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL
  6. INSTITUIÇÕES OBRIGADAS À PRESTAÇÃO DE INFORMAÇÕES
  7. LEIAUTES DE DOCUMENTOS E BASE NORMATIVA - CADOC
  8. STA - TRANSFERÊNCIA DE ARQUIVOS - Plano de Contas Cosif, Conef, Estban e Estfin

INFORMAÇÕES COMPLEMENTARES:

Importante: Os demonstrativos exigidos pela legislação societária e tributária não estão no CADOC.

  1. Texto Elucidativo sobre a DFC - Demonstração do Fluxo de Caixa
    1. Lei 6.404/1976 - Lei das Sociedades por Ações - Escrituração Contábril
    2. Código Civil Brasileiro de 2002 - Direito da Empresa
    3. RIR/2018 - Regulamento do Imposto de Renda
    4. CTN - Código Tributário Nacional
    5. NBC-TG-03 - DFC - Declaração do Fluxo de Caixa
    6. SPED - Contabilidade Digital
  2. BACEN - Sistema COSIF - Consolidado Contábil das Instituições do SFN
  3. BACEN - CENTRAL DE DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS DO SFN - Perguntas Frequentes
    1. Resolução BCB 002/2020
    2. Instrução Normativa BCB 54/2020
    3. DOC - 9011, 9031, 9061, 9331 e 9331
  4. BACEN - LEIAUTES DE DOCUMENTOS E BASE NORMATIVA
    1. CADIP - 1001
    2. CADIN - 1010 - 1020 - 1030 - Operações de Crédito - Garantia por Imóveis - 1501
    3. RISCOS - 2011 - 2040 - 2060 - 2061 - 2062 - 2080 - 2116 - 2126 - 2160 - 2170 - 2300 - 2510
    4. SDR - 3026 - 3040 - 3050 - Equivalência entre modalidades do DOC 3040 e DOC 3050
    5. COSIF - 4010, 4016, 4020, 4026 - 4040, 4046, 4050 - 4060, 4066 - 4090, 4096 - 4303, 4313, 4343 - 4413, 4423, 4433 - 4500, 4510
  5. BACEN - LEIAUTES DE DOCUMENTOS E BASE NORMATIVA - Base Legal e Leiautes 4000
    1. BACEN - Página Antiga - Leiautes dos documentos do Sistema COSIF
  6. BACEN - COSIF - Plano Contábil das Instituições do SFN
  7. BACEN - COSIF - STA - TRANSFERÊNCIA DE ARQUIVOS - Por Tipo de Instituição
  8. BACEN - COSIF - Balancetes e Balanços Patrimoniais - STA - Sistema de Transferência de Arquivos
    1. BALANCETES - Os arquivos são gerados mensal ou trimestralmente, conforme o caso, e contemplam informações dos saldos de todas as contas até o nível 3 dos Balancetes Patrimoniais:
      1. Analítico (código documento 4010, 4020, 4413, 4423, 4433),
      2. Analítico Consolidado (código documento 4040)
      3. Analítico - Conglomerado Prudencial (código documento 4060)
    2. BALANÇOS - Os arquivos são gerados semestralmente, e contemplam informações dos saldos de todas as contas até o nível 3 dos Balanços Patrimoniais:
      1. Analítico (código documento 4016 e 4026)
      2. Analítico Consolidado (código documento 4046)
      3. Analítico - Conglomerado Prudencial (código documento 4066)

Por Américo G Parada Fº - Contador - Coordenador do COSIFE

1. DOCUMENTOS CATALOGADOS PELO BACEN NO COSIF <= Clique para ir ao SUMÁRIO

2. DOCUMENTOS NÃO CATALOGADOS PELO BACEN NO COSIF <= Clique para ir ao SUMÁRIO

  • BALANCETE / BALANÇO PATRIMONIAL ANALÍTICO - CONGLOMERADO PRUDENCIAL - Resolução CMN 4.280/2013 || Circular BCB 3.701/2014 || COSIF 1.36
    • 4060 - Balancete Patrimonial Analítico - Conglomerado Prudencial Mensal
    • 4066 - Balanço Patrimonial Analítico - Conglomerado Prudencial Semestral
  • BALANCETE PATRIMONIAL ANALÍTICO - POSIÇÃO INDIVIDUAL - Circular BCB 3.585/2012 || COSIF 1.24
    • 4303 - Balancete Patrimonial Analítico - Posição Individual de Dependência no Exterior
    • 4313 - Balancete Patrimonial Analítico - Posição Individual de Participação Societária no Exterior Trimestral
    • 4343 - Balancete Patrimonial Analítico - Posição Consolidada de Dependências e Participações Societárias no Exterior - Trimestral
  • BALANCETE COMBINADO DO SISTEMA COOPERATIVO - Resolução CMN 4.151/2012 || Circular BCB 3.669/2013 || COSIF 1.30
    • 4413 - Balancete Combinado do Sistema Cooperativo - Banco Cooperativo - Trimestral
    • 4423 - Balancete Combinado do Sistema Cooperativo - Confederações de Crédito - Trimestral
    • 4433 - Balancete Combinado do Sistema Cooperativo - Cooperativas Centrais de Crédito - Trimestral,

3. OUTRAS INFORMAÇÕES CONTÁBEIS E NÃO CONTÁBEIS <= Clique para ir ao SUMÁRIO

  1. Leiautes dos Documentos do Sistema COSIF
  2. CADOC - Leiaute de Arquivos e Base Normativa
  3. Central de Demonstrações Financeiras do BACEN - Circular BCB 3.964/2019 || Carta Circular BCB 3.981/2019
  4. Prazos de Entrega de Documentos Contábeis com data-base até o final de 2017
  5. Grupamentos de Instituições para Remessa de Documentos ao BACEN - Anexo 1 da Circular BCB 3.764/2015
  6. Informações sobre Documentos NÃO CONTÁBEIS
  7. STA - Sistema de Transferência de Arquivos - Carta-Circular BCB 3.588/2013
  8. Outros MANUAIS do BACEN
  9. MNI - MANUAL ALTERNATIVO DE NORMAS E INSTRUÇÕES - MNI 2-1 - Disposições Especiais

4. BACEN - NORMAS REGULAMENTARES <= Clique para ir ao SUMÁRIO

  1. Resolução CMN 4.280/2013 - Dispõe sobre a elaboração, a divulgação e a remessa de Demonstrações Contábeis consolidadas do Conglomerado Prudencial ao Banco Central do Brasil e revoga a Resolução CMN 4.195/2013.
  2. Circular BCB 3.701/2014 - REVOGADA pela Resolução BCB 168/2021 a partir de 01/01/2021 - Estabelece procedimentos para a elaboração, a divulgação e a remessa ao Banco Central do Brasil de demonstrações contábeis consolidadas do conglomerado prudencial.
  3. Carta Circular BCB 3.651/2014 - REVOGADA pela Instrução Normativa BCB 210/2021 -Divulga procedimentos de remessa dos documentos Balancete Patrimonial Analítico - Conglomerado Prudencial e Balanço Patrimonial Analítico - Conglomerado Prudencial e de registro das instituições que não integram conglomerado prudencial = Resolução BCB 168/2021 .
  4. Circular BCB 3.585/2012 - Dispõe sobre procedimentos para elaboração e remessa de demonstrações contábeis das instituições que tenham dependência ou participação societária no exterior.
  5. Carta Circular BCB 3.545/2012 - Dispõe sobre os procedimentos para a remessa dos documentos previstos na Circular BCB 3.585/2012.
  6. Resolução BCB 4.151/2012 - Cria o Balancete Combinado do Sistema Cooperativo e estabelece condições para sua elaboração e remessa ao Banco Central do Brasil.
  7. Circular BCB 3.669/2013 - Estabelece procedimentos para elaboração e remessa do Balancete Combinado do Sistema Cooperativo e elaboração e divulgação do Balanço Combinado do Sistema Cooperativo.
  8. Carta Circular BCB 3.621/2013 - REVOGADA a partir de 01/12/2021 pela Instrução Normativa BCB 179/2021 - Consolida e atualiza os procedimentos para a remessa do Balancete Combinado do Sistema Cooperativo, de que trata a Circular BCB 3.669/2013
  9. Circular BCB 3.764/2015 - REVOGADA a partir de 01/01/2022 pela Resolução BCB 146/2021- Dispõe sobre os critérios gerais para elaboração e remessa de documentos contábeis ao Banco Central do Brasil pelas administradoras de consórcio e instituições de pagamento autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil e sobre os procedimentos específicos a serem observados pelas demais instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil na elaboração e remessa de documentos contábeis.
  10. Carta Circular BCB 3.810/2017 - REVOGADA a partir de 01/09/2021 pela Instrução Normativa BCB 142/2021 - Divulga os procedimentos para a remessa de demonstrações financeiras pelas instituições em regime de liquidação extrajudicial, de que trata a Resolução BCB 013/2020
  11. Circular BCB 3.819/2016 - REVOGADA pela Resolução BCB 13/2020 a partir de 01/01/2021 - Consolida os critérios gerais de contabilidade aplicáveis às instituições de pagamento e às administradoras de consórcio em regime de liquidação extrajudicial, os procedimentos contábeis aplicáveis às instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil em regime de liquidação extrajudicial na elaboração e divulgação de demonstrações financeiras e os procedimentos para registro contábil e divulgação de informações acerca dos ativos componentes das carteiras de ativos e das obrigações por emissão de Letra Imobiliária Garantida (LIG) pela instituição emissora de LIG e pelo agente fiduciário nas hipóteses de decretação de intervenção, liquidação extrajudicial ou falência da instituição emissora, ou de reconhecimento do seu estado de insolvência pelo Banco Central do Brasil.
  12. Circular BCB 3.820/2016 - REVOGADA pela Resolução BCB 13/2020 a partir de 01/01/2021

5. ESTATÍSTICAS SOBRE O SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL <= Clique para ir ao SUMÁRIO

  1. BACEN - ESTATÍSTICAS SOBRE O SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL
  2. ESTATÍSTICA BANCÁRIA MENSAL POR MUNICÍPIO / AGÊNCIA
    1. DOC 4500 - Comunicado BCB 20.467/2011
    2. COSIF - Elenco de Contas - Atributos - Coluna "E" = Estatística
    3. DOC 13 - Estatística Bancária Mensal / Global
  3. CENSO SEMESTRAL SOBRE CRÉDITOS GARANTIDOS PELO FGC
  4. DEPÓSITOS A PRAZO - CETIP
    1. Resolução CMN 3.272/2005 - REVOGADA pela Resolução CMN 4.593/2017 que dispõe sobre o registro e o depósito centralizado de ativos financeiros e valores mobiliários por parte de instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil, bem como sobre a prestação de serviços de custódia de ativos financeiros.
    2. Resolução CMN 4.734/2019 - Estabelece condições e procedimentos para a realização de operações de desconto de recebíveis de arranjo de pagamento integrante do Sistema de Pagamentos Brasileiro baseado em conta pós-paga e de depósito à vista e de operações de crédito garantidas por esses recebíveis, por parte das instituições financeiras; e altera o art. 2º da Resolução CMN 4.593/2017.
    3. Circular BCB 3.282/2005 - Estabelece prazo para o registro de títulos e valores mobiliários e dispõe sobre a remessa de informações pelos sistemas de registro e de liquidação financeira, nos termos previstos na Resolução CMN 3.272/2005 que foi REVOGADA pela Resolução CMN 4.593/2017.

6. INSTITUIÇÕES OBRIGADAS À PRESTAÇÃO DE INFORMAÇÕES <= Clique para ir ao SUMÁRIO

  1. Agências de fomento (K)
  2. Associações de poupança e empréstimo (S)
  3. Banco Nacional de Desenvolvimento Econômico e Social (BNDES) (K)
  4. Bancos comerciais (B)
  5. Bancos de câmbio (B)
  6. Bancos de desenvolvimento (D)
  7. Bancos de investimento (I)
  8. Bancos múltiplos (U)
  9. Caixas econômicas (E)
  10. Companhias hipotecárias (W)
  11. Cooperativas de crédito (R) + Centrais de Cooperativas de Crédito + Bancos Cooperativos
  12. Instituições de pagamento (Y)
  13. Sociedades corretoras de títulos e valores mobiliários (C) + Corretoras de Câmbio
  14. Sociedades de arrendamento mercantil (A)
  15. Sociedades de crédito ao microempreendedor e à empresa de pequeno porte (J)
  16. Sociedades de crédito, financiamento e investimento (F)
  17. Sociedades distribuidoras de títulos e valores mobiliários. (T)






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