TÍTULO: PLANO CONTÁBIL DAS INSTITUIÇÕES DO SFN - COSIF
CAPÍTULO 3: Demonstrações Financeiras
SEÇÃO: Documento 2 - BALANCETE / BALANÇO PATRIMONIAL - PDF (Revisada em 22-02-2024)
Este Documento 3 foi excluído do Cosif por meio da Circular BCB 3.959/2019 em que se lê:.
Art. 28. Ficam excluídos do Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional (Cosif) os seguintes documentos:
I - Documento nº 2 - Balancete/Balanço Patrimonial;
II - Documento nº 3 - Demonstração dos Recursos de Consórcio;
III - Documento nº 8 - Demonstração do Resultado;
IV - Documento nº 9 - Demonstração da Evolução do Patrimônio Líquido;
V - Documento nº 10 - Demonstração da Composição e Diversificação das Aplicações; e
VI - Documento nº 11 - Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido.
A Circular BCB 3.959/2019 foi Revogada a parir de 01/012021 pela Resolução BCB 002/2020.
1. Balancete e Balanço Patrimonial
Finalidade: publicação
Normas Básicas: 1.22.2 (Elaboração), 1.22.3 (Publicação), 1.22.4 (Notas Explicativas e Quadros Suplementares), 1.26.2 (Consórcios), 1.30.1 (Cooperativas de Crédito)
2. Modelo
BALANCETE / BALANÇO PATRIMONIAL
Em __/__/__
Instituição ou Conglomerado: |
Endereço: |
C.G.C.: |
CÓD. | (em R$ mil) |
|
ATIVO CIRCULANTE | ||
110 | DISPONIBILIDADES | |
APLICAÇÕES INTERFINANCEIRAS DE LIQUIDEZ | ||
121 | Aplicações no Mercado Aberto | |
122 | Aplicações em Depósitos Interfinanceiros | |
124 | Aplicações Voluntárias no Banco Central | |
126 | Aplicações em Depósitos de Poupança | |
128 | (Provisões para Perdas) | |
TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS E INSTRUMENTOS FINANCEIROS DERIVATIVOS | ||
131 | Carteira Própria | |
132 | Vinculados a Compromissos de Recompra | |
140 | Instrumentos Financeiros Derivativos | |
137 | Vinculados ao Banco Central | |
138 | Moedas de Privatização | |
134 | Vinculados à Prestação de Garantias | |
136 | Títulos Objeto de Operações Compromissadas com Livre Movimentação | |
139 | (Provisões para Desvalorizações) | |
RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS | ||
141 | Pagamentos e Recebimentos a Liquidar | |
Créditos Vinculados | ||
142 | Depósitos no Banco Central | |
144 | Convênios | |
145 | Tesouro Nacional - Recursos do Crédito Rural | |
146 | SFH - Sistema Financeiro da Habitação | |
147 | Repasses Interfinanceiros | |
148 | Correspondentes | |
149 | Centralização Financeira - Cooperativas | |
RELAÇÕES INTERDEPENDÊNCIAS | ||
151 | Recursos em Trânsito de Terceiros | |
152 | Transferências Internas de Recursos | |
OPERAÇÕES DE CRÉDITO | ||
161 | Operações de Crédito | |
Setor Público | ||
Setor Privado | ||
168 | Operações de Crédito Vinculadas a Cessão | |
169 | (Provisão para Operações de Crédito de Liquidação Duvidosa) | |
OPERAÇÕES DE ARRENDAMENTO MERCANTIL | ||
171 | Arrendamentos e Subarrendamentos a Receber | |
Setor Público | ||
Setor Privado | ||
172 | Operações de Arrendamento Mercantil Vinculadas a Cessão | |
178 | (Rendas a Apropriar de Arrendamento Mercantil) | |
179 | (Provisão para Créditos de Arrendamento Mercantil de Liquidação Duvidosa) | |
OUTROS CRÉDITOS | ||
181 | Créditos por Avais e Fianças Honrados | |
182 | Carteira de Câmbio | |
183 | Rendas a Receber | |
184 | Negociação e Intermediação de Valores | |
185 | Créditos Específicos | |
186 | Operações Especiais | |
187 | Diversos | |
189 | (Provisão para Outros Créditos de Liquidação Duvidosa) | |
OUTROS VALORES E BENS | ||
191 | Investimentos Temporários | |
192 | (Provisões para Perdas) | |
194 | Outros Valores e Bens | |
197 | (Provisões para Desvalorizações) | |
199 | Despesas Antecipadas | |
ATIVO REALIZÁVEL A LONGO PRAZO | ||
(Repetir os verbetes que possuem saldo no Longo Prazo) | ||
PERMANENTE | ||
INVESTIMENTOS | ||
311 | Dependências no Exterior | |
Participações em Coligadas e Controladas | ||
312 | No País | |
314 | No Exterior | |
315 | Outros Investimentos | |
319 | (Provisões para Perdas) | |
IMOBILIZADO DE USO | ||
323 | Imóveis de Uso | |
325 | Reavaliações de Imóveis de Uso | |
324 | Outras Imobilizações de Uso | |
329 | (Depreciações Acumuladas) | |
IMOBILIZADO DE ARRENDAMENTO | ||
332 | Bens Arrendados | |
339 | (Depreciações Acumuladas) | |
INTANGÍVEL | ||
351 | Ativos Intangíveis | |
359 | (Amortização Acumulada) | |
DIFERIDO | ||
341 | Gastos de Organização e Expansão | |
349 | (Amortização Acumulada) | |
T O T A L D O A T I V O | ||
PASSIVO CIRCULANTE | ||
DEPÓSITOS | ||
411 | Depósitos à Vista | |
412 | Depósitos de Poupança | |
413 | Depósitos Interfinanceiros | |
414 | Depósitos a Prazo | |
419 | Outros Depósitos | |
CAPTAÇÕES NO MERCADO ABERTO | ||
421 | Carteira Própria | |
422 | Carteira de Terceiros | |
423 | Carteira Livre Movimentação | |
RECURSOS DE ACEITES E EMISSÃO DE TÍTULOS | ||
431 | Recursos de Aceites Cambiais | |
432 | Recursos de Letras Imobiliárias | |
433 | Recursos de Letras Hipotecárias | |
434 | Recursos de Debêntures | |
435 | Obrigações por Títulos e Valores Mobiliários no Exterior | |
436 | Recursos de Letras de Crédito Imobiliário | |
RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS | ||
441 | Recebimentos e Pagamentos a Liquidar | |
442 | Obrigações Vinculadas | |
443 | Repasses Interfinanceiros | |
444 | Correspondentes | |
445 | Centralização Financeira - Cooperativas | |
RELAÇÕES INTERDEPENDÊNCIAS | ||
451 | Recursos em Trânsito de Terceiros | |
452 | Transferências Internas de Recursos | |
OBRIGAÇÕES POR EMPRÉSTIMO | ||
461 | Empréstimos no País - Instituições Oficiais | |
462 | Empréstimos no País - Outras Instituições | |
463 | Empréstimos no Exterior | |
464 | Obrigações por Aquisição de Títulos Federais | |
OBRIGAÇÕES POR REPASSES DO PAÍS - INSTITUIÇÕES OFICIAIS | ||
467 | Tesouro Nacional | |
468 | Banco do Brasil | |
469 | BNDES | |
470 | CEF | |
471 | FINAME | |
472 | Outras Instituições | |
INSTRUMENTOS FINANCEIROS DERIVATIVOS | ||
485 | Instrumentos Financeiros Derivativos | |
OBRIGAÇÕES POR REPASSES DO EXTERIOR | ||
481 | Repasses do Exterior | |
OUTRAS OBRIGAÇÕES | ||
491 | Cobrança e Arrecadação de Tributos e Assemelhados | |
492 | Carteira de Câmbio | |
493 | Sociais e Estatutárias | |
494 | Fiscais e Previdenciárias | |
495 | Negociação e Intermediação de Valores | |
496 | Operações com Loterias | |
497 | Fundos e Programas Sociais | |
498 | Fundos Financeiros e de Desenvolvimento | |
501 | Operações Especiais | |
504 | Instrumentos Híbridos de Capital e Dívida | |
505 | Dívidas Subordinadas | |
503 | Diversas | |
PASSIVO EXIGÍVEL A LONGO PRAZO | ||
(Repetir os verbetes que possuem saldo no Longo Prazo) | ||
RESULTADOS DE EXERCÍCIOS FUTUROS | ||
581 | Resultados de Exercícios Futuros | |
PATRIMÔNIO LÍQUIDO | ||
Capital | ||
605 | De Domiciliados no País | |
607 | De Domiciliados no Exterior | |
608 | (Capital a Realizar) | |
609 | Recursos de Associados Poupadores | |
613 | Reservas de Capital | |
614 | Reservas de Reavaliação | |
615 | Reservas de Lucros | |
616 | Ajustes de Avaliação Patrimonial | |
617 | Sobras ou Perdas Acumuladas | |
618 | Lucros ou Prejuízos Acumulados | |
619 | (Ações em Tesouraria) | |
CONTAS DE RESULTADO | ||
705 | Receitas Operacionais | |
805 | (Despesas Operacionais) | |
828 | Receitas Não Operacionais | |
830 | (Despesas Não Operacionais) | |
890 | (Imposto de Renda) | |
891 | (Contribuição Social) | |
892 | (Ativo Fiscal Diferido - Impostos e Contribuições) | |
893 | (Participações no Lucro) | |
T O T A L D O P A S S I V O |
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Diretor Responsável pela Área Contábil/Auditoria | Local e Data |
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Diretor | Profissional de Contabilidade |
CRC: | |
CPF: |