início > contabilidade Ano XX - 19 de abril de 2019



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DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS - DOCUMENTO 2

TÍTULO: PLANO CONTÁBIL DAS INSTITUIÇÕES DO SFN - COSIF
CAPÍTULO:
Demonstrações Financeiras - 3

SEÇÃO: Documento 2 - BALANCETE / BALANÇO PATRIMONIAL (Revisada em 17-09-2017)

1. Balancete e Balanço Patrimonial

Finalidade: publicação

Normas Básicas: 1.22.2 (Elaboração), 1.22.3 (Publicação), 1.22.4 (Notas Explicativas e Quadros Suplementares), 1.26.2 (Consórcios), 1.30.1 (Cooperativas de Crédito)

2. Modelo

BALANCETE / BALANÇO PATRIMONIAL

Em __/__/__

Instituição ou Conglomerado:
Endereço:
C.G.C.:
CÓD. DISCRIMINAÇÃO DOS VERBETES VALORES
(em R$ mil)
     
  ATIVO CIRCULANTE  
     
110 DISPONIBILIDADES  
     
  APLICAÇÕES INTERFINANCEIRAS DE LIQUIDEZ  
121 Aplicações no Mercado Aberto  
122 Aplicações em Depósitos Interfinanceiros  
124 Aplicações Voluntárias no Banco Central  
126 Aplicações em Depósitos de Poupança  
128 (Provisões para Perdas) (                       )
     
  TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS E INSTRUMENTOS FINANCEIROS DERIVATIVOS  
131 Carteira Própria  
132 Vinculados a Compromissos de Recompra  
140 Instrumentos Financeiros Derivativos  
137 Vinculados ao Banco Central  
138 Moedas de Privatização  
134 Vinculados à Prestação de Garantias  
136 Títulos Objeto de Operações Compromissadas com Livre Movimentação  
139 (Provisões para Desvalorizações) (                       )
     
  RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS  
141 Pagamentos e Recebimentos a Liquidar  
  Créditos Vinculados  
142 Depósitos no Banco Central  
144 Convênios  
145 Tesouro Nacional - Recursos do Crédito Rural  
146 SFH - Sistema Financeiro da Habitação  
147 Repasses Interfinanceiros  
148 Correspondentes  
149 Centralização Financeira - Cooperativas  
     
  RELAÇÕES INTERDEPENDÊNCIAS  
151 Recursos em Trânsito de Terceiros  
152 Transferências Internas de Recursos  
     
  OPERAÇÕES DE CRÉDITO  
161 Operações de Crédito  
  Setor Público  
  Setor Privado  
168 Operações de Crédito Vinculadas a Cessão  
169 (Provisão para Operações de Crédito de Liquidação Duvidosa) (                        )
     
  OPERAÇÕES DE ARRENDAMENTO MERCANTIL  
171 Arrendamentos e Subarrendamentos a Receber  
  Setor Público  
  Setor Privado  
172 Operações de Arrendamento Mercantil Vinculadas a Cessão  
178 (Rendas a Apropriar de Arrendamento Mercantil) (                        )
179 (Provisão para Créditos de Arrendamento Mercantil de Liquidação Duvidosa) (                        )
     
  OUTROS CRÉDITOS  
181 Créditos por Avais e Fianças Honrados  
182 Carteira de Câmbio  
183 Rendas a Receber  
184 Negociação e Intermediação de Valores  
185 Créditos Específicos  
186 Operações Especiais  
187 Diversos  
189 (Provisão para Outros Créditos de Liquidação Duvidosa) (                        )
     
  OUTROS VALORES E BENS  
191 Investimentos Temporários  
192 (Provisões para Perdas) (                        )
194 Outros Valores e Bens  
197 (Provisões para Desvalorizações) (                        )
199 Despesas Antecipadas  
     
  ATIVO REALIZÁVEL A LONGO PRAZO  
  (Repetir os verbetes que possuem saldo no Longo Prazo)  
     
  PERMANENTE  
     
  INVESTIMENTOS  
311 Dependências no Exterior  
  Participações em Coligadas e Controladas  
312 No País  
314 No Exterior  
315 Outros Investimentos  
319 (Provisões para Perdas) (                        )
     
  IMOBILIZADO DE USO  
323 Imóveis de Uso  
325 Reavaliações de Imóveis de Uso  
324 Outras Imobilizações de Uso  
329 (Depreciações Acumuladas) (                        )
     
  IMOBILIZADO DE ARRENDAMENTO  
332 Bens Arrendados  
339 (Depreciações Acumuladas) (                        )
     
  INTANGÍVEL  
351 Ativos Intangíveis  
359 (Amortização Acumulada) (                         )
     
  DIFERIDO  
341 Gastos de Organização e Expansão  
349 (Amortização Acumulada) (                         )
     
     
  T O T A L   D O   A T I V O  
     
     
  PASSIVO CIRCULANTE  
     
  DEPÓSITOS  
411 Depósitos à Vista  
412 Depósitos de Poupança  
413 Depósitos Interfinanceiros  
414 Depósitos a Prazo  
419 Outros Depósitos  
     
  CAPTAÇÕES NO MERCADO ABERTO  
421 Carteira Própria  
422 Carteira de Terceiros  
423 Carteira Livre Movimentação  
     
  RECURSOS DE ACEITES E EMISSÃO DE TÍTULOS  
431 Recursos de Aceites Cambiais  
432 Recursos de Letras Imobiliárias  
433 Recursos de Letras Hipotecárias  
434 Recursos de Debêntures  
435 Obrigações por Títulos e Valores Mobiliários no Exterior  
436 Recursos de Letras de Crédito Imobiliário  
     
  RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS  
441 Recebimentos e Pagamentos a Liquidar  
442 Obrigações Vinculadas  
443 Repasses Interfinanceiros  
444 Correspondentes  
445 Centralização Financeira - Cooperativas  
     
  RELAÇÕES INTERDEPENDÊNCIAS  
451 Recursos em Trânsito de Terceiros  
452 Transferências Internas de Recursos  
     
  OBRIGAÇÕES POR EMPRÉSTIMO  
461 Empréstimos no País - Instituições Oficiais  
462 Empréstimos no País - Outras Instituições  
463 Empréstimos no Exterior  
464 Obrigações por Aquisição de Títulos Federais  
     
  OBRIGAÇÕES POR REPASSES DO PAÍS - INSTITUIÇÕES OFICIAIS  
467 Tesouro Nacional  
468 Banco do Brasil  
469 BNDES  
470 CEF  
471 FINAME  
472 Outras Instituições  
     
  INSTRUMENTOS FINANCEIROS DERIVATIVOS  
485 Instrumentos Financeiros Derivativos  
     
  OBRIGAÇÕES POR REPASSES DO EXTERIOR  
481 Repasses do Exterior  
     
  OUTRAS OBRIGAÇÕES  
491 Cobrança e Arrecadação de Tributos e  Assemelhados  
492 Carteira de Câmbio  
493 Sociais e Estatutárias  
494 Fiscais e Previdenciárias  
495 Negociação e Intermediação de Valores  
496 Operações com Loterias  
497 Fundos e Programas Sociais  
498 Fundos Financeiros e de Desenvolvimento  
501 Operações Especiais  
504 Instrumentos Híbridos de Capital e Dívida  
505 Dívidas Subordinadas  
503 Diversas  
     
  PASSIVO EXIGÍVEL A LONGO PRAZO  
  (Repetir os verbetes que possuem saldo no Longo Prazo)  
     
  RESULTADOS DE EXERCÍCIOS FUTUROS  
581 Resultados de Exercícios Futuros  
     
  PATRIMÔNIO LÍQUIDO  
  Capital  
605 De Domiciliados no País  
607 De Domiciliados no Exterior  
608 (Capital a Realizar) (                         )
609 Recursos de Associados Poupadores  
613 Reservas de Capital  
614 Reservas de Reavaliação  
615 Reservas de Lucros  
616 Ajustes de Avaliação Patrimonial  
617 Sobras ou Perdas Acumuladas  
618 Lucros ou Prejuízos Acumulados  
619 (Ações em Tesouraria) (                         )
     
  CONTAS DE RESULTADO  
     
705 Receitas Operacionais  
805 (Despesas Operacionais) (                        )
828 Receitas Não Operacionais  
830 (Despesas Não Operacionais) (                        )
890 (Imposto de Renda) (                        )
891 (Contribuição Social) (                        )
892 (Ativo Fiscal Diferido - Impostos e Contribuições) (                        )
893 (Participações no Lucro) (                        )
     
     
  T O T A L   D O   P A S S I V O  
   
   
_______________________________________________ _______________________________________________
Diretor Responsável pela Área Contábil/Auditoria Local e Data
   
   
_____________________________________________ ____________________________________________
Diretor Profissional de Contabilidade
  CRC:
  CPF:

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