início > contabilidade Ano XXI - 20 de setembro de 2020


QR - Mobile Link
COSIF 1.34 - AUDITORIA

COSIF - PLANO CONTÁBIL DAS INSTITUIÇÕES DO SFN
COSIF 1 -
NORMAS BÁSICAS

COSIF 1.34 - AUDITORIA (Revisado em 16-08-2020)

Veja os itens provisoriamente adicionados por este COSIFE:

  1. COSIF 1.34.9 - Auditoria Interna
  2. COSIF 1.34.10 - Política de Conformidade - Compliance
NOTA DO COSIFE:

TEXTOS ELUCIDATIVOS SOBRE FRAUDES E DESFALQUES NO SFN:

  1. Compliance Officer -  Gerenciamento de Controles Internos e dos demais Riscos Operacionais e de Liquidez (Gerenciamento da Conformidade Operacional em relação à Legislação e às Normas Regulamentares vigentes)
  2. Governança Corporativa - Conselho de Administração Conselho Fiscal, Comitê de Auditoria ou Auditoria Interna
  3. Chinese Wall no Asset Management - Combate às Fraudes no Gerenciamento de Ativos
  4. Crimes Contra Investidores - Lei 7.913/1989 || As Bolsas de Valores, o Jogo e a Especulação

RESPONSABILIDADES

  1. Auditores Independentes - Responsabilidade Solidária
  2. Outras Responsabilidades

MNI - MANUAL ALTERNATIVO DE NORMAS E INSTRUÇÕES ELABORADO PELO COSIFE

  1. MNI 2-1-1 - Regras Gerais
  2. MNI 2-1-20 - Auditoria Independente - ABR - Auditoria Baseada em Riscos, Compliance, Auditoria Interna e Ouvidoria
  3. MNI 2-1-2 - Sistemas de Controle de Risco de Liquidez
  4. MNI 2-1-4 - Cessão e Aquisição de Créditos
  5. MNI 2-1-6 - Classificação das Operações de Crédito
  6. MNI 2-1-19 - Operações de Derivativos de Crédito e no Mercado de Balcaão e Intermediação de Swap
  7. MNI 2-1-27 - Sistemas de Controle Interno
  8. MNI 2-1-31 - Administração de Recursos de Terceiros
  9. MNI 2-1-35 - Estrutura de Gerenciamento do Risco Operacional
  10. MNI 2-1-36 - Estrutura de Gerenciamento do Risco de Mercado
  11. MNI 2-1-38 - Carteira de Negociação
  12. MNI 2-1-40 - Estrutura de Gerenciamento de Riscos e Estrutura de Gerenciamento de Capital
  13. MNI 2-2 - Limites
  14. MNI 2-10 - Redesconto no Banco Central
  15. MNI 2-12 - Títulos e Valores Mobiliários
  16. MNI 2-14 - Operações Compromissadas
  17. MNI 4 - Investidores Institucionais
  18. MNI 6-3 - SELIC
  19. MNI 6-4 - CETIP

MTVM - Manual de Títulos e Valores Mobiliários

  1. Sistemas de Registro, Liquidação e Custódia
  2. Fundos e Clubes de Investimentos

NBC - NORMAS BRASILEIRAS DE CONTABILIDADE

  1. Normas de Auditoria Independente
  2. Normas de Auditoria Interna
  3. Normas de Perícia Contábil
  4. Normas Profissionais do Auditor Independente
  5. Normas Profissionais do Perito Contábil
  6. Registro de Auditores Independentes e responsabilidades
  7. CPC - Comitê de Pronunciamentos Contábeis - Atos expedidos

Veja ainda um resumo das Normas de Auditoria editadas por vários órgãos, incluindo as normas e pronunciamentos sobre a Revisão Limitada das ITF ou ITR e das Demonstrações Contábeis.