COSIF 1.34 - AUDITORIA

COSIF - PLANO CONTÁBIL DAS INSTITUIÇÕES DO SFN

COSIF 1 - NORMAS BÁSICAS

COSIF 1.34 - AUDITORIA (Revisado em 04-11-2024)

INFORMAÇÕES COMPLEMENTARES

1. NORMAS CORRELACIONADAS
2. TEXTOS ELUCIDATIVOS SOBRE FRAUDES E DESFALQUES NO SFN:
3. RESPONSABILIDADES DOS AUDITORES
4. MNI - MANUAL ALTERNATIVO DE NORMAS E INSTRUÇÕES ELABORADO PELO COSIFE
5. MTVM - MANUAL DE TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS
6. NBC - NORMAS BRASILEIRAS DE CONTABILIDADE

1. NORMAS CORRELACIONADAS

1. NOVO COSIF 1.20 - AUDITORIA INDEPENDENTE
2. NBC-PA-290 - Independência - Trabalhos de Auditoria e Revisão
3. NBC-PA-291 - Independência - Outros Trabalhos de Asseguração
4. Resolução CMN 4.910/2021 - dispõe sobre a prestação de serviços de auditoria independente para as instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil.

2. TEXTOS ELUCIDATIVOS SOBRE FRAUDES E DESFALQUES NO SFN

1. Compliance Officer -  Gerenciamento de Controles Internos e dos demais Riscos Operacionais e de Liquidez (Gerenciamento da Conformidade Operacional em relação à Legislação e às Normas Regulamentares vigentes)
2. Governança Corporativa - Conselho de Administração Conselho Fiscal, Comitê de Auditoria ou Auditoria Interna
3. Chinese Wall no Asset Management - Combate às Fraudes no Gerenciamento de Ativos
4. Crimes Contra Investidores - Lei 7.913/1989
5. As Bolsas de Valores, o Jogo e a Especulação

3. RESPONSABILIDADES DOS AUDITORES

1. Lei 6.385/1976 - Capítulo 7 - Auditores Independentes - Responsabilidade Solidária
2. Outras Responsabilidades
3. ABR - Auditoria Baseada em Riscos
4. NBC - Normas Brasileiras de Contabilidade - Normas de Auditoria - CFC - Conselho Federal de Contabilidade
5. Lei 9.447/1997 - Responsabilidade Solidária dos Auditores
   1. Legislação - Breve Histórico do Direito Econômico - Roteiro de Pesquisa e Estudo
   2. Legislação - Histórico do Combate à Contabilidade Criativa - Fraudulenta - Roteiro de Pesquisa e Estudo
   3. História da Legislação sobre Contabilidade no Brasil - Implicações da Lei das Sociedades por Ações
   4. Legislação - Contabilidade Forense - Perícia Contábil

4. MNI - MANUAL ALTERNATIVO DE NORMAS E INSTRUÇÕES ELABORADO PELO COSIFE

1. MNI 2-1-1 - Regras Gerais
2. MNI 2-1-20 - Auditoria Independente - ABR - Auditoria Baseada em Riscos, Compliance, Auditoria Interna e Ouvidoria
3. MNI 2-1-2 - Sistemas de Controle de Risco de Liquidez
4. MNI 2-1-4 - Cessão e Aquisição de Créditos
5. MNI 2-1-6 - Classificação das Operações de Crédito
6. MNI 2-1-19 - Operações de Derivativos de Crédito e no Mercado de Balcaão e Intermediação de Swap
7. MNI 2-1-27 - Sistemas de Controle Interno
8. MNI 2-1-31 - Administração de Recursos de Terceiros
9. MNI 2-1-35 - Estrutura de Gerenciamento do Risco Operacional
10. MNI 2-1-36 - Estrutura de Gerenciamento do Risco de Mercado
11. MNI 2-1-38 - Carteira de Negociação
12. MNI 2-1-40 - Estrutura de Gerenciamento de Riscos e Estrutura de Gerenciamento de Capital
13. MNI 2-2 - Limites
14. MNI 2-10 - Redesconto no Banco Central
15. MNI 2-12 - Títulos e Valores Mobiliários - MNI 2-12-5 - Sistemas de Registro e de Liquidação Financeira
16. MNI 2-14 - Operações Compromissadas
17. MNI 4 - Investidores Institucionais
18. MNI 6-3 - SELIC
19. MNI 6-4 - CETIP

5. MTVM - MANUAL DE TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS

1. MTVM - Índice Geral
2. Sistemas de Registro, Liquidação e Custódia
3. Fundos e Clubes de Investimentos

6. NBC - NORMAS BRASILEIRAS DE CONTABILIDADE

1. Normas de Auditoria Independente
2. Normas de Auditoria Interna
3. Normas de Perícia Contábil
4. Normas Profissionais do Auditor Independente
5. Normas Profissionais do Perito Contábil
6. Registro de Auditores Independentes e responsabilidades
7. CPC - Comitê de Pronunciamentos Contábeis - Textos expedidos - sujeitos à aprovação e publicação pelo CFC
8. NBC - Normas Brasileiras de Contabilidade

Veja ainda um resumo das Normas de Auditoria editadas por vários órgãos, incluindo as normas e pronunciamentos sobre a Revisão Limitada das ITF ou ITR e das Demonstrações Contábeis.