COSIF - PLANO CONTÁBIL DAS INSTITUIÇÕES DO SFN
COSIF 1 - NORMAS BÁSICAS
COSIF 1.34 -
AUDITORIA (Revisado em
18-02-2022)
NOTAS DO COSIFE:
INFORMAÇÕES COMPLEMENTARES
A Resolução
CMN 3.198/2004
(a partir de 01/01/2022) estará REVOGADA pela
Resolução CMN 4.910/2021 que passa a dispor sobre a prestação de serviços de auditoria independente para as instituições financeiras e demais instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil..
TEXTOS ELUCIDATIVOS SOBRE FRAUDES E DESFALQUES NO SFN:
- Compliance Officer - Gerenciamento de Controles Internos e dos demais Riscos Operacionais e de Liquidez (Gerenciamento da Conformidade Operacional em relação à Legislação e às Normas Regulamentares vigentes)
- Governança Corporativa - Conselho de Administração Conselho Fiscal, Comitê de Auditoria ou Auditoria Interna
- Chinese Wall no Asset Management - Combate às Fraudes no Gerenciamento de Ativos
- Crimes Contra Investidores - Lei 7.913/1989 ||
As Bolsas de Valores, o Jogo e a Especulação
RESPONSABILIDADES
- Auditores Independentes - Responsabilidade Solidária
- Outras Responsabilidades
MNI - MANUAL ALTERNATIVO DE NORMAS E INSTRUÇÕES ELABORADO PELO COSIFE
- MNI 2-1-1 - Regras Gerais
- MNI 2-1-20 - Auditoria Independente - ABR - Auditoria Baseada em Riscos, Compliance, Auditoria Interna e Ouvidoria
- MNI 2-1-2 - Sistemas de Controle de Risco de Liquidez
- MNI
2-1-4 - Cessão e Aquisição de Créditos
- MNI 2-1-6 - Classificação das Operações de Crédito
- MNI 2-1-19 - Operações de Derivativos de Crédito e no Mercado de Balcaão e Intermediação de Swap
- MNI 2-1-27 - Sistemas de Controle Interno
- MNI 2-1-31 - Administração de Recursos de Terceiros
- MNI 2-1-35 - Estrutura de Gerenciamento do Risco Operacional
- MNI 2-1-36 - Estrutura de Gerenciamento do Risco de Mercado
- MNI 2-1-38 - Carteira de Negociação
- MNI 2-1-40 - Estrutura de Gerenciamento de Riscos e Estrutura de Gerenciamento de Capital
- MNI 2-2 - Limites
- MNI 2-10 - Redesconto no Banco Central
- MNI 2-12 - Títulos e Valores Mobiliários
- MNI 2-14 - Operações Compromissadas
- MNI 4 - Investidores Institucionais
- MNI 6-3 - SELIC
- MNI 6-4 - CETIP
MTVM - MANUAL DE TÍTULOS E VALORES
MOBILIÁRIOS
- Sistemas de Registro, Liquidação e Custódia
- Fundos e Clubes de Investimentos
NBC - NORMAS BRASILEIRAS DE CONTABILIDADE
- Normas
de Auditoria Independente
- Normas
de Auditoria Interna
- Normas de Perícia Contábil
- Normas
Profissionais do Auditor Independente
- Normas
Profissionais do Perito Contábil
- Registro
de Auditores Independentes e responsabilidades
- CPC - Comitê de Pronunciamentos Contábeis - Atos expedidos
Veja ainda um resumo das
Normas de Auditoria editadas por vários órgãos, incluindo as normas e pronunciamentos sobre a Revisão Limitada das ITF ou ITR e das Demonstrações Contábeis.