GOVERNANÇA CORPORATIVA - ABR - AUDITORIA BASEADA EM RISCOS

MNI - MANUAL ALTERNATIVO DE NORMAS E INSTRUÇÕES

MNI 08 - ABR - AUDITORIA BASEADA EM RISCOS - COMPLIANCE OFFICER (Revisada em 13-10-2024)

AUDITORIA PARA APURAÇÃO DE FRAUDES

Normas aplicáveis às Instituições do Sistema Financeiro e do Mercado de Capitais, às Sociedades de Capital Aberto - Companhias Abertas e às Grandes Empresas mencionadas na Lei 6.404/1964 - Lei das Sociedades por Ações.

4. INFORMAÇÕES COMPLEMENTARES

1. NBC-TA - Normas Técnicas de Auditoria Independente (entre outras)
2. Normas Profissionais dos Auditores Internos - CFC - Conselho Federal de Contabilidade
3. Outras Normas Profissionais para Contadores, Auditores e Peritos Contábeis
4. COSIF 1-34 - Auditoria
5. Resolução CMN 4.588/2017 - Foi REVOGADA pela Resolução CMN 4.879/2020 que, a partir de 01/01/2021, passou a dispor sobre a atividade de auditoria interna nas instituições do sistema financeiro autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil.
6. Governança Corporativa - Estrutura de Gerenciamento de Pessoas Jurídicas de Grande Porte
7. Compliance Officer - Auditoria Interna - Dar Conformidade à Legislação e às Normas Vigentes
8. Auditoria Analítica - Interna, Externa ou Independente, Governança Corporativa = Conselho Fiscal, Compliance Officer = Gerenciamento de Controles Internos - Fluxogramas Operacionais
9. Auditoria Independente - Instituições do Sistema Financeiro - Companhias Abertas - Grandes Empresas
10. Pericia Contábil - Apuração de Fraudes - Fraudes Cambiais - Sonegação Fiscal - Caixa Dois - Evasão de Divisas - Lavagem de Dinheiro - Capital Estrangeiro Oriundo de Caixa Dois Lavado - Empresas Offshores..
11. Contabilidade Forense - Auditoria ou Perícia Contábil Judicial e Extrajudicial - Comprovação na Esfera Judicial -  - Código de Processo Civil
12. Contabilidade Digital - SPED - Sistema Público de Escrituração Digital - Nota Fiscal Eletrônica
13. Contabilidade Criativa - Contabilidade Fraudulenta - Formação de Caixa Dois - Investimentos no Exterior - Paraísos Fiscais - Capital Estrangeiro - Lavagem de Dinheiro - Exportações e Importações Fraudulentas.
14. Blindagem Fiscal e Patrimonial - Ocultação de Bens, Direitos e Valores em Paraísos Fiscais - Internacionalização do Capital Nacional, Lavagem de Dinheiro obtido na Ilegalidade. Capital Estrangeiro de Sonegadores de Tributos, Desfalque no Tesouro Nacional.
15. Incentivos Fiscais à Lavagem de Dinheiro - Lucro Presumido e Lucro Arbitrado - Falta de Escrituração Contábil
16. Tudo sobre as Contas "CC5" de Não Residentes - Lavagem de Dinheiro, Blindagem Fiscal e Patrimonial, Contas Bancárias Fantasmas, Fraudes Cambiais, Evasão de Divisas (Reservas Monetárias), Dívida Externa = Desfalque no Tesouro Nacional, Neocolonialismo Privado.
17. Planejamento Tributário - Exemplos de irregularidades com base em Casos Verídicos
18. Análise de Balanços - Dificuldades e Finalidades - A Verdadeira Analise de Balanços