CONTABILIDADE CRIATIVA - CONTABILIDADE FRAUDULENTA - ÍNDICE GERAL

CONTABILIDADE CRIATIVA - CONTABILIDADE FRAUDULENTA

FRAUDES CONTÁBEIS E FINANCEIRAS DAS MULTINACIONAIS (Revisada em 21-02-2024)

Referências: Investigações, Auditorias e Perícias Contábeis para apuração de Fraudes, Desfalques, Sonegação Fiscal, Lavagem de Dinheiro e Blindagem Fiscal e Patrimonial. Operações Simuladas e Dissimuladas para Geração de CAIXA DOIS. Auditorias realizadas pela CGU e pelo TCU e por semelhantes órgãos estaduais e municipais, Ministério Público, Procuradoria da República e dos Estados e Polícia Federal. Código de Processo Civil - Peritos Contadores como assessores de juízes em Causas Judiciais - obtenção de provas cabais nos registros contábeis - Contabilidade Forense. ABR - Auditoria Baseada em Riscos - Compliance - Auditoria Interna e Externa (Independente), Perícias Contábeis, Comitê de Auditoria, Ouvidoria, Conselho Fiscal, Governança Corporativa, Conselho de Administração e Diretoria, Auditoria de Qualidade Efetuada pelos Pares (outros auditores: indicados pelo CFC - Conselho Federal de Contabilidade).

1. CONCEITOS
   • Contabilidade Criativa ou Contabilidade Fraudulenta
   • Manipulação de Resultados e das Demonstrações Contábeis
   • Crimes Contra Investidores e o Embelezamento de Balanços
   • Lavagem de Dinheiro e Ocultação de Bens
   • Engenharia Financeira e Planejamento Tributário
   • Sonegação Tributária, Evasão Fiscal e Cambial e Elisão Fiscal
2. LEGISLAÇÃO CONTRA FRAUDES CONTÁBEIS E CAMBIAIS
   • Lei de Sonegação Fiscal
   • Falsificação da Escrituração e de seus Comprovantes
   • Lei dos Crimes Contra Investidores
   • Lei do Colarinho Branco
   • Lei dos Crimes contra a Ordem Econômica e Tributária
   • Lei dos Crimes de Lavagem de Dinheiro e Ocultação de Bens
   • Código Civil Brasileiro e as Penalidades Contra Contabilistas
   • Penalidade para Auditores Independentes do SFN
3. NORMAS BRASILEIRAS DE CONTABILIDADE
   • Regulamentação da Profissão
   • Código de Ética do Profissional
   • Prerrogativas Profissionais
   • A Contabilidade como Conhecimento
   • Princípios Fundamentais de Contabilidade
   • Normas de Técnicas
   • Normas Profissionais
4. RESPONSABILIDADES
   • Responsabilidades dos Contabilistas
   • Responsabilidades dos Auditores Independentes
   • Responsabilidades dos Administradores, Acionistas Controladores e Sucessores
   • Responsabilidade dos Conselhos Fiscais - Governança Corporativa
5. TEXTOS CORRELACIONADOS
   • Histórico do Combate à Contabilidade Criativa
   • Sistemas Oficiais de Controle para Evitar as Fraudes Contábeis
     • Compliance Office
     • Governança Corporativa
     • Chinese Wall no Asset Management
     • A Escrituração Digital e a Nota Fiscal Eletrônica
     • Contabilidade Digital
   • Crimes contra Investidores
   • Monografias e Editoriais do Cosife Eletrônico
   • Textos Obtidos na Internet - Fraudes Contábeis e Financeiras das Multinacionais
6. ANÁLISES DE BALANÇOS
7. PLANEJAMENTO TRIBUTÁRIO

NOTA DO COSIFE: A partir de 01/06/2019 passou a vigorar a NBC-PG-01 (Código de Ética Profissional do Contador)