CONTABILIDADE FORENSE

PERÍCIA JUDICIAL, AUDITORIA OU PERÍCIA CONTÁBIL - ARBITRAGEM - FISCALIZAÇÃO CUJA BASE É A CONTABILIDADE

COMPROVAÇÃO DE IRREGULARIDADES EM ENTIDADES PÚBLICAS E PRIVADAS (Revisado em 04-10-2020)

Referências: Investigações, Auditorias e Perícias Contábeis para apuração de Fraudes, Desfalques, Sonegação Fiscal, Lavagem de Dinheiro e Blindagem Fiscal e Patrimonial. Operações Simuladas e Dissimuladas para Geração de CAIXA DOIS. Auditorias realizadas pela CGU e pelo TCU e por semelhantes órgãos estaduais e municipais. Código de Processo Civil - Peritos Contadores como assessores de juízes em Causas Judiciais - obtenção de provas cabais nos registros contábeis.

1. INTRODUÇÃO - COMPROVAÇÃO DE IRREGULARIDADES NAS PESSOAS JURÍDICAS
   1. Fraudes Praticadas pelas Multinacionais; Abrangência da Contabilidade Forense
   2. Documentação Hábil para comprovação em Causas Judiciais; Arbitragem; Mediação
   3. Código Civil, Código de Processo Civil; Direito Econômico; Direito Financeiro
   4. Enriquecimento Ilícito; Sinais Exteriores de Riqueza; Fraudes Financeiras Nacionais e Internacionais
   5. Contabilidade Criativa (Fraudulenta) - Falsificação Material e Ideológica da Escrituração Contábil
   6. Fraudes Cambiais; Evasão de Divisas (Reservas Monetárias); Sonegação Fiscal
   7. Planejamento Tributário (Operações Simulações e Dissimulações)
   8. Lavagem de Dinheiro, Blindagem Fiscal e Patrimonial; Auditoria de Qualidade pelos Pares
   9. Intervenção e Liquidação e Recuperação Extrajudicial; Falência e Recuperação Judicial
2. ÓRGÃOS REGULADORES
   1. Ministérios, Autarquias, Agências Nacionais Reguladoras
3. DEFINIÇÕES  - PERITO CONTADOR E PERÍCIA CONTÁBIL
   1. Código de Processo Civil de 2015 - Vigora a partir de um ano da sua publicação
   2. Função da Contabilidade Forense
   3. A Contabilidade Forense e o Contador Forense - Auditoria ou Perícia?
   4. Perícia Contábil é Privativa de Contador
   5. Ensino da Perícia Judicial sobre Lavagem de Dinheiro e Blindagem Fiscal e Patrimonial
4. A CONTABILIDADE FORENSE E O CONTADOR FORENSE - Auditoria ou Perícia?
5. RELATÓRIOS DOS PERITOS E DOS AUDITORES INDEPENDENTES - NBC - Normas Brasileiras de Contabilidade
   1. ABR - Auditoria Baseada em Riscos
   2. Auditoria Independente - Perícia Contábil
   3. Laudo Pericial Contábil - Parecer Pericial Contábil
6. PROCEDIMENTOS COMUNS - TIPOS DE PERÍCIAS - BÁSICOS E AVANÇADOS
   1. Exame Formal da Escrituração Contábil
   2. Exame para Apuração de Bens, Direitos e Valores
   3. Exames Forenses ou Contabilidade Forense para Apuração de Fraudes
      • Contabilidade Criativa e Auditoria Analítica
      • Sinais Exteriores de Riqueza e Enriquecimento Ilícito
   4. Exames dos Indícios da Blindagem Fiscal e Patrimonial
   5. Formalidades - Termos de Apuração
   6. Responsabilidades
   7. Análise de Balanços do Grupo de Sociedades
   8. Governança Corporativa - Auditoria Interna e Externa - Compliance
   9. Investigação de Fraudes e Desfalques - Fraudes Contábeis e Operacionais - Empresariais
7.  LEGISLAÇÃO E NORMAS
   1. Código de Processo Civil - Responsabilidades do Juiz e dos Peritos
   2. Legislação de Combate à Blindagem Fiscal e Patrimonial e à Contabilidade Criativa (Fraudulenta)
   3. Privatização ou Terceirização da Fiscalização - Auditoria Fiscal