CONTABILIDADE FORENSE

PERÍCIA JUDICIAL, AUDITORIA OU PERÍCIA CONTÁBIL - ARBITRAGEM - FISCALIZAÇÃO CUJA BASE É A CONTABILIDADE

COMPROVAÇÃO DE IRREGULARIDADES EM ENTIDADES PÚBLICAS E PRIVADAS (Revisado em 21-01-2020)

1. INTRODUÇÃO
   • Fraudes Praticadas pelas Multinacionais || Abrangência da Contabilidade Forense
2. ÓRGÃOS REGULADORES
   • Ministérios, Autarquias, Agências Nacionais Reguladoras
3. DEFINIÇÕES  - PERITO CONTADOR E PERÍCIA CONTÁBIL
   • Código de Processo Civil de 2015 - Vigora a partir de 2016
   • Função da Contabilidade Forense
   • A Contabilidade Forense e o Contador Forense - Auditoria ou Perícia?
   • Perícia Contábil é Privativa de Contador
   • Ensino da Perícia Judicial || Blindagem Fiscal e Patrimonial
4. PROCEDIMENTOS COMUNS - TIPOS DE PERÍCIAS
   • Análise de Balanços do Grupo de Sociedades
   • Exame Formal da Escrituração Contábil
   • Exame para Apuração de Bens, Direitos e Valores
   • Exames Forenses ou Contabilidade Forense para Apuração de Fraudes
     • Contabilidade Criativa e Auditoria Analítica
     • Sinais Exteriores de Riqueza e Enriquecimento Ilícito
   • Exames dos Indícios da Blindagem Fiscal e Patrimonial
   • Formalidades - Termos de Apuração
5.  LEGISLAÇÃO E NORMAS
   • Código de Processo Civil - Responsabilidades do Juiz e dos Peritos
   • Legislação de Combate à Blindagem Fiscal e Patrimonial e à Contabilidade Criativa (Fraudulenta)
   • Privatização ou Terceirização da Fiscalização - Auditoria Fiscal
6. GOVERNANÇA CORPORATIVA E CONSELHO FISCAL
   • Combate às Fraudes Administrativas e Operacionais
7. COMPLIANCE OFFICE
   • Blindagem Fiscal e Patrimonial e Lavagem de Dinheiro - Lei 9.613/1998
   • Gerenciamento de Controles Internos e dos Riscos de Liquidez
   • Risco Sistêmico = Falta de Liquidez com Falências Encadeadas - Fraudes Financeiras
     • A Derrocada Financeira Norte-Americana || Os Estados Unidos e a Conversão da sua Dívida
     • A Derrota do Capitalismo Megalomaníaco de Dubai || Dubai World é Empresa Estatal?
8. RESPONSABILIDADES
   • Responsabilidade dos Administradores, Sócios e Controladores
   • Responsabilidade dos Contadores, Auditores Independentes e Peritos
   • Outras Responsabilidades
     • Responsabilidade das Agências de Rating - Agências de Classificação de Riscos
     • Terceirização ou Privatização da Fiscalização
9. INVESTIGAÇÃO DAS FRAUDES E DESFALQUES
   • Planejamento Tributário que Infringe à Lei
   • Rastreamento do Fluxo Monetário Nacional e Internacional
   • Ocultação de Bens Direitos e Valores - Lavagem de Dinheiro
     • Combate à Lavagem de Dinheiro ||Os Paraísos Fiscais e os Estudantes de Jornalismo
     • Tudo sobre Paraísos Fiscais || Blindagem Fiscal e Patrimonial
   • Internacionalização do Capital no Brasil || Internacionalização do Capital Norte-Americano
   • Rastreamento do Fluxo Monetário Nacional e Internacional
10. FRAUDE EMPRESARIAL E FRAUDES CONTÁBEIS
    • Documentação - Documentos Hábeis e Inábeis
      • Balanço de Abertura da Escrituração Contábil
      • Indenização do Fundo de Comércio e Lucros Cessantes || Baixa de Bens do Ativo Permanente
      • Contabilidade de Condomínios Habitacionais || Os Prejuízos dos Comerciantes Assaltados
    • Operações Fraudulentas ou Simuladas Efetuadas Através do SFN
    • Operações com Derivativos
      • Operações de Hedge e Swap || Manipulação de Resultados entre Empresas Ligadas
11. CRIMES EMPRESARIAIS COMETIDOS
    • Fraudes Contra o Patrimônio Público
      • Desfalques em Secretarias de Finanças || Operação Esquenta / Esfria nas Bolsas de Valores
      • Fraudes em Licitações Públicas || Blindagem Fiscal e Patrimonial
    • Fraudes ou Crimes contra Investidores
      • Desfalques em Fundos de Investimentos || Desfalques em Fundos de Pensão
    • Combate às Fraudes no Gerenciamento de Ativos (Chinese Wall no Asset Management)
    • Combate à Evasão Cambial ou de Divisas e à Lavagem de Dinheiro
    • Evasão Fiscal ou Sonegação Fiscal em Paraísos Fiscais
    • Manipulação ou Embelezamento de Demonstrações Contábeis - Iludir investidores e demais credores
    • Omissão de Receitas - Compra e Venda de Empresa com Passivo a Descoberto
12. ENTIDADES EM REGIME ESPECIAL
    • Intervenção, Liquidação Extrajudicial e Administração Temporária
    • Falência e Concordata (Recuperação Judicial) - Liquidação Judicial
    • Incorporação, Fusão e Cisão
    • Extinção, Dissolução, Liquidação Ordinária
13. RELATÓRIOS DOS PERITOS E DOS AUDITORES INDEPENDENTES
    • NBC - Normas Brasileiras de Contabilidade
      • Perícia Contábil = > Laudo Pericial Contábil || Parecer Pericial Contábil