CONTABILIDADE BANCÁRIA

ESQUEMAS DE REGISTROS CONTÁBEIS - CONTABILIZAÇÃO

Esquema 17 - Disponibilidades (Revisada em 22-02-2024)

INFORMAÇÕES COMPLEMENTARES

Ver o Cosif - Plano Contábil das Instituições do SFN:

• COSIF 2.2 Função da Contas - Disponibilidades
• COSIF 1.3. Disponibilidades - Note-se que o COSIF 1.3.4 determina a conciliação dos lançamentos por ocasião dos balancetes e balanços, porém, menciona que as pendências devem ser regularizadas antes do encerramento do semestre. Isto é, o Banco Central admite que as diferenças fiquem pendentes em até seis meses, contrariando os princípios fundamentais de contabilidade.
• COSIF 1.28.2. Disponibilidades em Moedas Estrangeiras

Ver o MNI - MANUAL ALTERNATIVO DE NORMAS E INSTRUÇÕES:

• MNI 2-1-7 - Disponibilidades de Recursos
• MNI 2-1-24 - Movimentação de Numerário entre Instituições Financeiras
• MNI 2-10 - Redesconto do Banco Central
• MNI 6-1 - Padrão Monetário
• MNI 6-23 - Porte e Transporte de Moeda Nacional e Estrangeira