CONTABILIDADE BANCÁRIA
ESQUEMAS DE REGISTROS CONTÁBEIS - CONTABILIZAÇÃO
Esquema 17 - Disponibilidades

Esquema 17-01 - Utilização da conta Caixa no movimento diário (Revisado em 22-02-2024)

Veja também Esquema 17.2. Depósitos Bancários

1. Recebimentos de clientes:

Débito - 1.1.1.10.00-6 - CAIXA
Crédito - 1.8.4.30.00-2 - DEVEDORES - CONTA LIQUIDAÇÕES PENDENTES ou
Crédito - 4.9.5.30.00-5 - CREDORES - CONTA LIQUIDAÇÕES PENDENTES

2. Pagamento de pequenas despesas:

Débito - 8.1.7.24.00-6 - DESPESAS DE MATERIAL ou
Débito - 8.1.7.66.00-2 - DESPESAS DE TRANSPORTE ou
Débito - 8.1.7.75.00-0 - DESPESAS DE VIAGEM NO PAÍS ou
Débito - 8.1.7.99.00-0 - OUTRAS DESPESAS ADMINISTRATIVAS
Crédito - 1.1.1.10.00-6 - CAIXA

3. Cheques que não puderam ser depositados em contas bancárias:

Débito - 1.8.8.15.00-5 - CHEQUES A RECEBER
Crédito - 1.1.1.10.00-6 - CAIXA

4. Pelo depósito dos Cheques que não puderam ser depositados no dia anterior:

Débito - 1.1.2.00.00-2 - DEPÓSITOS BANCÁRIOS
Crédito - 1.8.8.15.00-5 - CHEQUES A RECEBER