Esquema de Contabilização 17 - Disponibilidades

CONTABILIDADE BANCÁRIA
ESQUEMAS DE REGISTROS CONTÁBEIS - CONTABILIZAÇÃO
Esquema 17 - Disponibilidades

Esquema 17-02 - Depósitos Bancários (Revisado em 22-02-2024)

1. Suprimento de Caixa
2. Depósito de cheques recebidos em caixa
3. Depósito em conta bancária dos cheques recebidos
4. Valor do numerário remetido ao Banco Central do Brasil

1 - Suprimento de Caixa

Débito - 1.1.1.10.00-6 - CAIXA
Crédito - 1.1.2.00.00-2 - DEPÓSITOS BANCÁRIOS
(pelo numerário sacado em contas bancárias)
Crédito - 1.1.3.10.00-2 - BANCO CENTRAL - RESERVAS LIVRES EM ESPÉCIE
(pelo valor do numerário sacado no Banco Central do Brasil)

2. Depósito de cheques recebidos em caixa

Débito - 1.1.2.00.00-2 - DEPÓSITOS BANCÁRIOS
Crédito - 1.1.1.10.00-6 - CAIXA

3. Depósito em conta bancária dos cheques recebidos

Débito - 1.1.2.00.00-2 - DEPÓSITOS BANCÁRIOS
Crédito - 1.1.1.10.00-6 - CAIXA

4. Valor do numerário remetido ao Banco Central do Brasil

Débito - 1.1.3.10.00-2 - BANCO CENTRAL - RESERVAS LIVRES EM ESPÉCIE
(troca de cédulas e moedas)
Crédito - 1.1.1.10.00-6 - CAIXA