Esquema de Contabilização 17 - Disponibilidades

CONTABILIDADE BANCÁRIA
ESQUEMAS DE REGISTROS CONTÁBEIS - CONTABILIZAÇÃO
Esquema 17 - Disponibilidades

Esquema 17-05 - Reservas Livres em Espécie (Revisado em 22-02-2024)

Valor do numerário remetido ao Banco Central do Brasil
Valor do numerário obtido no Banco Central do Brasil

NOTA DO COSIFE:

O fato de aqui existirem vários tipos de esquemas de contabilização, isto NÃO significa que essas operações estejam devidamente regulamentadas pelo Banco Central. Portanto, torna-se indispensável a consulta às normas regulamentares atualmente vigentes.

Veja também:

A liquidação de operações compromissadas entre instituições do SFN, no Esquema 19. Títulos de Renda Fixa e Operações Compromissadas

As operações de redesconto no Banco Central e de Assistência Financeira (esquema de contabilização 10) no Esquema 18 - Recolhimento Compulsório.

Veja ainda o suprimento de numerário em dependências e entre instituições financeiras a seguir.

1. Valor do numerário remetido ao Banco Central do Brasil

Débito - 1.1.3.10.00-2 - BANCO CENTRAL - RESERVAS LIVRES EM ESPÉCIE
(troca de cédulas e moedas)
Crédito - 1.1.1.10.00-6 - CAIXA

2. Valor do numerário obtido no Banco Central do Brasil

Débito - 1.1.1.10.00-6 - CAIXA
Crédito - 1.1.3.10.00-2 - BANCO CENTRAL - RESERVAS LIVRES EM ESPÉCIE
(suprimento de numerário)

(...)

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