ESQUEMA DE REGISTRO CONTÁBIL - Nº 18 - Recolhimento Compulsório

CONTABILIDADE BANCÁRIA
ESQUEMAS DE REGISTROS CONTÁBEIS - CONTABILIZAÇÃO

Esquema 18 - Recolhimento Compulsório (Revisado em 22-02-2024)

1. Em dinheiro
2. Em Títulos

1. RECOLHIMENTO COMPULSÓRIO EM DIMNHEIRO

1.1 Recolhimento e ajustes de parcelas:

Débito - 1.4.2.28.00-5 - RESERVAS COMPULSÓRIAS EM ESPÉCIE NO BANCO CENTRAL
Crédito - 1.1.3.10.00-2 - BANCO CENTRAL - RESERVAS LIVRES EM ESPÉCIE

1.2 Liberação parcial de Depósito:

Débito - 1.1.3.10.00-2 - BANCO CENTRAL - RESERVAS LIVRES EM ESPÉCIE
Crédito - 1.4.2.28.00-5 - RESERVAS COMPULSÓRIAS EM ESPÉCIE NO BANCO CENTRAL

1.3 Pagamento de pena pecuniária, custos financeiros e encargos complementares:

Débito - 8.1.9.99.00-6 - OUTRAS DESPESAS OPERACIONAIS
Crédito - 1.1.3.10.00-2 - BANCO CENTRAL - RESERVAS LIVRES EM ESPÉCIE

2. RECOLHIMENTO COMPULSÓRIO EM TÍTULOS PÚBLICOS

2.1 Vinculação pelo custo de aquisição atualizado:

Débito - 1.3.4.20.00-0 - BANCO CENTRAL - RESERVAS COMPULSÓRIAS EM TÍTULOS
Crédito - 1.3.1.10.00-4 - TÍTULOS DE RENDA FIXA

2.2 Apropriação da receita do período, pela fluência do prazo:

Débito - 1.3.4.20.00-0 - BANCO CENTRAL - RESERVAS COMPULSÓRIAS EM TÍTULOS
Crédito - 7.1.5.10.00-0 - RENDAS DE TÍTULOS DE RENDA FIXA

2.3 Liberação dos recolhimentos:

Débito - 1.3.1.10.00-4 - TÍTULOS DE RENDA FIXA
Crédito - 1.3.4.20.00-0 - BANCO CENTRAL - RESERVAS COMPULSÓRIAS EM TÍTULOS