COSIF 1.37 - INSTITUIÇÕES DE PAGAMENTO - PASSIVO COMPENSADO

COSIF - PLANO CONTÁBIL DAS INSTITUIÇÕES DO SFN

COSIF 1 - NORMAS BÁSICAS

COSIF 1.37 - INSTITUIÇÕES DE PAGAMENTO - OPEN BANKING - OPEN FINANCE

COSIF 1.37.99. PLANO DE CONTAS DAS INSTITUIÇÕES DE PAGAMENTO (Revisada em 17-10-2024)

9.0.0.00.00-3 - PASSIVO COMPENSADO - ATRIBUTO = Y

• 9.0.3.00.00-2 - TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS
• 9.0.4.00.00-5 - CUSTÓDIA DE VALORES
• 9.0.6.00.00-1 - NEGOCIAÇÃO E INTERMEDIAÇÃO DE VALORES
• 9.0.9.00.00-0 - CONTROLE
• 9.1.0.00.00-2 - CLASSIFICAÇÃO DA CARTEIRA DE CRÉDITOS

9.0.3.00.00-2 - TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS

• 9.0.3.20.00-6 - TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS CLASSIFICADOS EM CATEGORIAS

9.0.4.00.00-5 - CUSTÓDIA DE VALORES

• 9.0.4.30.00-6 - VALORES CUSTODIADOS
• 9.0.4.70.00-4 - CAUÇÃO DE TÍTULOS

9.0.6.00.00-1 - NEGOCIAÇÃO E INTERMEDIAÇÃO DE VALORES

• 9.0.6.10.00-8 - AÇÕES, ATIVOS FINANCEIROS E MERCADORIAS CONTRATADOS
• 9.0.6.20.00-5 - CLIENTES - MARGENS DEPOSITADAS
• 9.0.6.30.00-2 - RESPONSABILIDADES POR FIANÇAS E OUTRAS GARANTIAS POR OPERAÇÕES EM BOLSAS
• 9.0.6.35.00-7 - OPERAÇÕES COMPROMISSADAS COM LIVRE MOVIMENTAÇÃO - TÍTULOS RECEBIDOS COMO LASTRO
• 9.0.6.37.00-5 - COE - VALOR DE MERCADO
• 9.0.6.40.00-9 - RESPONSABILIDADES POR VALORES EM GARANTIA DE OPERAÇÕES
• 9.0.6.50.00-6 - RESPONSABILIDADE POR VALORES EM RISCO DE OPERAÇÕES DE SWAP
• 9.0.6.55.00-1 - RISCO TRANSFERIDO COM DERIVATIVOS DE CRÉDITO
• 9.0.6.56.00-0 - RISCO RETIDO COM DERIVATIVOS DE CRÉDITO
• 9.0.6.57.00-9 - RISCO RECEBIDO COM DERIVATIVOS DE CRÉDITO
• 9.0.6.60.00-3 - HEDGE DE RISCO DE MERCADO - PASSIVO
  • 9.0.6.60.10-6 - Swap
  • 9.0.6.60.13-7 - Swap - Hedge de Título Mantido até o Vencimento
  • 9.0.6.60.20-9 - Termo
  • 9.0.6.60.23-0 - Termo - Hedge de Título Mantido até o Vencimento
  • 9.0.6.60.30-2 - Futuro
  • 9.0.6.60.33-3 - Futuro - Hedge de Título Mantido até o Vencimento
  • 9.0.6.60.40-5 - Opções
  • 9.0.6.60.43-6 - Opções - Hedge de Título Mantido até o Vencimento
  • 9.0.6.60.90-0 - Outros
  • 9.0.6.60.93-1 - Outros - Hedge de Título Mantido até o Vencimento
• 9.0.6.70.00-0 - HEDGE DE FLUXO DE CAIXA - PASSIVO
  • 9.0.6.70.10-3 - Swap
  • 9.0.6.70.13-4 - Swap - Hedge de Título Mantido até o Vencimento
  • 9.0.6.70.20-6 - Termo
  • 9.0.6.70.23-7 - Termo - Hedge de Título Mantido até o Vencimento
  • 9.0.6.70.30-9 - Futuro
  • 9.0.6.70.33-0 - Futuro - Hedge de Título Mantido até o Vencimento
  • 9.0.6.70.40-2 - Opções
  • 9.0.6.70.43-3 - Opções - Hedge de Título Mantido até o Vencimento
  • 9.0.6.70.90-7 - Outros
  • 9.0.6.70.93-8 - Outros - Hedge de Título Mantido até o Vencimento
• 9.0.6.80.00-7 - DERIVATIVOS QUALIFICADOS COMO HEDGE - POSIÇÃO ATIVA
• 9.0.6.90.00-4 - ATIVOS OBJETO DE HEDGE
• 9.0.6.95.00-9 - ITENS OBJETO DE HEDGE - PASSIVO
  • 9.0.6.95.90-6 - Outros Passivos

9.0.9.00.00-0 - CONTROLE

• 9.0.9.10.00-7 - RESPONSABILIDADES POR AVAIS, FIANÇAS E OUTRAS GARANTIAS RECEBIDAS
• 9.0.9.22.00-2 - RENDAS GERADAS POR TVM - CONTROLE
• 9.0.9.26.00-8 - DESPESAS INCOR EM OBRIGAÇÕES POR EMPRÉSTIMOS E REPASSES - CTRL
• 9.0.9.29.00-5 - OUTRAS VARIAÇÕES CAMBIAIS - CONTROLE
• 9.0.9.60.00-1 - BAIXA DE CRÉDITOS DE LIQUIDAÇÃO DUVIDOSA
  • 9.0.9.60.10-5 - Créditos baixados nos últimos 12 meses
  • 9.0.9.60.15-0 - Créditos baixados entre 13 e 48 meses
  • 9.0.9.60.20-8 - Créditos baixados há mais de 48 meses ou vencidos há mais de 5 anos
• 9.0.9.71.00-8 - CAPITAL PRUDENCIAL DE INSTITUIÇÕES DE PAGAMENTO – TRANSAÇÕES DE PAGAMENTO
• 9.0.9.77.00-2 - DIVIDENDOS E JUROS SOBRE CAPITAL PRÓPRIO PAGOS DURANTE O EXERCÍCIO
• 9.0.9.84.00-2 - CRÉDITOS TRIBUTÁRIOS
• 9.0.9.99.00-4 - OUTRAS CONTAS DE COMPENSAÇÃO PASSIVAS

9.1.0.00.00-2 - CLASSIFICAÇÃO DA CARTEIRA DE CRÉDITOS

9.1.1.00.00-5 - Operações de Créditos e Arrendamento Mercantil

• 9.1.1.10.00-2 - CARTEIRA DE CRÉDITOS CLASSIFICADOS