início > contabilidade Ano XXI - 23 de setembro de 2020


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9.0.4.30 - VALORES CUSTODIADOS

TÍTULO: Plano Contábil das Instituições do SFN - COSIF
CAPÍTULO: Elenco de Contas - 2
SEÇÃO: Função e Funcionamento das Contas - 2.2
SUBSEÇÃO: 9.0.0.00.00-3 - CONTAS DE COMPENSAÇÃO DO PASSIVO
GRUPO: 9.0.4.00.00-5 - CUSTÓDIA DE VALORES

CONTA: 9.0.4.30.00-6 - VALORES CUSTODIADOS (Revisada em 14/07/2020)

FUNÇÃO:

Registrar os títulos, valores mobiliários e outros bens próprios entregues a terceiros ou a outra dependência para custódia.

Faz contrapartida com DEPOSITÁRIOS DE VALORES EM CUSTÓDIA.

BASE NORMATIVA: (Circular BCB 1273)

NOTA DO COSIFE:

FUNCIONAMENTO DA CONTA:

- Creditada pelo registro dos valores e bens da espécie e das atualizações efetuadas.
- Debitada pelas baixas procedidas.

VER:

  1. Esquema de Contabilização 41
  2. Esta conta também faz contrapartida com 3.0.4.80.00-9 - VALORES EM CUSTÓDIA - Próprios, quando os títulos forem próprios.
  3. COSIF 1.18 - Contas de Compensação

(...)

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