Sistemas de Controle Interno e de Riscos

CONTABILIDADE INTERNACIONAL

Sistemas de Controle INTERNO E DE RISCOS (Revisado em 07-03-2024)

1. Compliance Office - Gerenciamento de Controles Interno e de Riscos
   1. NBC-TI-01 - Auditoria Interna - Estudo e Avaliação do Sistema Contábil e de Controles Internos
   2. NBC-TA-265 - Auditoria Independente - Comunicação de Deficiências de Controle Interno
   3. Texto - Entendendo o COSO - Controles Internos
   4. Texto - Chinese Wall no Asset Management (Gerenciamento de Ativos)
2. Governança Corporativa (Conselho Fiscal)
   1. Texto - Contabilidade Criativa
   2. Texto - Participações Societárias - Governança Corporativa
   3. Texto - A Crise de Credibilidade da Governança Corporativa
   4. MNI 2-1-20 - ABR - Auditoria Baseada em Riscos
      • Auditoria Interna e Externa (Independente) - Compliance - Ouvidoria
      • Comitê de Auditoria + Conselho de Administração + Conselho Fiscal = Governança Corporativa
3. Contabilidade Forense - Perícia e Auditoria Interna e Externa
   1. Normas Profissionais
      • NBC-PI-01 - Informações sobre alterações nas Normas sobre Auditoria Interna
      • NBC-PA-1 - Auditoria Externa
      • NBC-PA-03 - Revisão Externa da Qualidade dos Pares
      • NBC-PP-01 - Perícia Contábil
   2. Normas Técnicas
      • NBC-TI-01 - Auditoria Interna
      • NBC-TA - Auditoria Externa
      • NBC-TP - Perícia Contábil
      • NBC-TSC-4400 - Trabalhos de Procedimentos Previamente Acordados sobre Informações Contábeis
4. SOX - Sarbanes Oxley Act na Auditoria Interna e Externa
5. MTVM - Manual de Títulos e Valores Mobiliários
   • BACENl - MNI 2-12 - Notas de Negociação e Controles Internos
   • Aplicações em Ouro - Texto - Negociação do Ouro - Notas de Negociação e Controles Internos
6. Sistema de Registro, Custódia e de Liquidação Financeira
   • Legislação Federal - Lei 10.214/2001
   • Texto - Sistema de Liquidação - Banco Central do Brasil
7. Operações com Mercadorias e Controle do ICMS
   • Contabilidade Digital - SPED - Sistema Público de Escrituração Digital
     • Nota Fiscal Eletrônica - NFe e outros sistemas
   • CONFAZ - SINIEF - Sistema Integrado Nacional de Informações Econômico Fiscais
   • SINTEGRA

Veja endereçamentos constantes do site da CVM - Comissão de Valores Mobiliários das demais entidades reguladoras no mundo, entre outras.