Esquema 6.1 - Bancos comerciais ou outra instituição habilitada, operando diretamente no sistema

CONTABILIDADE BANCÁRIA
ESQUEMAS DE REGISTROS CONTÁBEIS - CONTABILIZAÇÃO
Esquema 6 - Depósitos Interfinanceiros

Esquema 6-01 - Bancos comerciais ou outra instituição habilitada, operando diretamente no sistema

1. Bancos e instituições habilitadas operando como APLICADOR (dia D)
   1. Na contratação da operação
   2. Na transferência da custódia (dia D + 1)
      1. Movimentação da Reserva Bancária
      2. Apropriação da renda correspondente
   3. Constituição de provisão, quando for o caso
   4. No vencimento (dia D)
   5. No resgate (dia D + 1)
2. Bancos e instituições habilitadas operando como CAPTADOR
   1. Na contratação da operação (dia D)
   2. Na transferência da custódia (dia D + 1)
      1. Movimentação da reserva bancária
      2. Apropriação da despesa correspondente
   3. No vencimento (dia D)
   4. No resgate (dia D + 1)

1 - Bancos e instituições habilitadas operando como aplicador (dia D)

1. Na contratação da operação
2. Na transferência da custódia (dia D + 1)
   1. Movimentação da Reserva Bancária
   2. Apropriação da renda correspondente
3. Constituição de provisão, quando for o caso
4. No vencimento (dia D)
5. No resgate (dia D + 1)

1.1 - Na contratação da operação

Débito - 1.2.2.10.00-8 - APLICAÇÕES EM DEPÓSITOS INTERFINANCEIROS
Crédito - 1.2.2.30.00-2 - APLICAÇÕES INTERFINANCEIRAS PRÓPRIAS A LIQUIDAR
Crédito - 1.2.2.10.91-2 - RENDAS A APROPRIAR DE APLICAÇÕES EM DEPÓSITOS INTERFINANCEIROS (Ver NOTA)

1.2 - Na transferência da custódia (dia D + 1)

1.2.1 - Movimentação da Reserva Bancária

Débito - 1.2.2.30.00-2 - APLICAÇÕES INTERFINANCEIRAS PRÓPRIAS A LIQUIDAR
Crédito - 1.1.3.10.00-2 - BANCO CENTRAL - RESERVAS LIVRES EM ESPÉCIE

1.2.2 - Apropriação da renda correspondente

Débito - 1.2.2.10.91-2 - RENDAS A APROPRIAR DE APLICAÇÕES EM DEPÓSITOS INTERFINANCEIROS (Ver NOTA)
Crédito - 7.1.4.20.00-4 - RENDAS DE APLICAÇÕES EM DEPÓSITOS INTERFINANCEIROS

1.3 - Constituição de provisão, quando for o caso

Débito - 8.1.8.30.00-0 - DESPESAS DE PROVISÕES OPERACIONAIS
Crédito - 1.2.2.99.00-5 - PROVISÃO PARA PERDAS EM APLICAÇÕES EM DEPÓSITOS INTERFINANCEIROS

1.4 - No vencimento (dia D)

Débito - 1.2.2.20.00-5 - APLICAÇÕES INTERFINANCEIRAS PRÓPRIAS A RESGATAR
Crédito - 1.2.2.10.00-8 - APLICAÇÕES EM DEPÓSITOS INTERFINANCEIROS

1.5 - No resgate (dia D + 1)

Débito - 1.1.3.10.00-2 - BANCO CENTRAL - RESERVAS LIVRES EM ESPÉCIE
Crédito - 1.2.2.20.00-5 - APLICAÇÕES INTERFINANCEIRAS PRÓPRIAS A RESGATAR

2 - Bancos e instituições habilitadas operando como captador

1. Na contratação da operação (dia D)
2. Na transferência da custódia (dia D + 1)
   1. Movimentação da reserva bancária
   2. Apropriação da despesa correspondente
3. No vencimento (dia D)
4. No resgate (dia D + 1)

2.1 Na contratação da operação (dia D)

Débito - 4.1.3.10.91-7 - DESPESAS A APROPRIAR DE DEPÓSITOS INTERFINANCEIROS (Ver NOTA)

Débito - 4.1.3.30.00-7 - CAPTAÇÕES INTERFINANCEIRAS PRÓPRIAS A LIQUIDAR
Crédito - 4.1.3.10.00-3 - DEPÓSITOS INTERFINANCEIROS

2.2 Na transferência da custódia (dia D + 1)

2.2.1 Movimentação da reserva bancária

Débito - 1.1.3.10.00-2 - BANCO CENTRAL - RESERVAS LIVRES EM ESPÉCIE
Crédito - 4.1.3.30.00-7 - CAPTAÇÕES INTERFINANCEIRAS PRÓPRIAS A LIQUIDAR

2.2.2 Apropriação da despesa correspondente

Débito - 8.1.1.20.00-2 - DESPESAS DE DEPÓSITOS INTERFINANCEIROS
Crédito - 4.1.3.10.91-7 - DESPESAS A APROPRIAR DE DEPÓSITOS INTERFINANCEIROS (Ver NOTA)

2.3 No vencimento (dia D)

Débito - 4.1.3.10.00-3 - DEPÓSITOS INTERFINANCEIROS
Crédito - 4.1.3.20.00-0 - CAPTAÇÕES INTERFINANCEIRAS PRÓPRIAS A RESGATAR

2.4 No resgate (dia D + 1)

Débito - 4.1.3.20.00-0 - CAPTAÇÕES INTERFINANCEIRAS PRÓPRIAS A RESGATAR
Crédito - 1.1.3.10.00-2 - BANCO CENTRAL - RESERVAS LIVRES EM ESPÉCIE