início > cursos Ano XX - 17 de junho de 2019



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ASPECTOS OPERACIONAIS

OPERAÇÕES COM TÍTULOS DE RENDA FIXA

OPERAÇÕES COMPROMISSADAS

ASPECTOS OPERACIONAIS

  1. Tipos de Operações Compromissadas
    • Compromissos de Recompra
    • Compromissos de Revenda
  2. Tipos de Carteiras de Títulos
    • Carteira Própria Bancada
    • Carteira Própria Financiada
    • Carteira de Terceiros Bancada
    • Carteira de Terceiros Financiada
  3. MNI - Manual de Normas e Instruções
    • Notas de Negociação, Controles Internos, Custódia e Liquidação
    • Habilitações e Intermediação, Limites Operacionais e Normas

Veja também:

  • COSIF - Plano Contábil das Instituições do SFN - Critérios de Avaliação de Ativos Financeiros
    • COSIF 1.1.10 - Títulos de Renda Fixa de Própria Emissão
    • COSIF 1.4.3 - Títulos de Renda Fixa de Emissão de Terceiros
  • Marcação a Mercado e Outros Critérios de Avaliação
    • RIR/1999 - Regulamento do Imposto de Renda
    • NBC - Normas Brasileiras de Contabilidade
    • Lei das Sociedades por Ações

1. Tipos de Operações Compromissadas

  • Compromissos de Recompra
  • Compromissos de Revenda

Operação Compromissada é aquela realizada no Mercado de Balcão das Instituições do SFN - Sistema Financeiro Nacional em que o vendedor (instituição do sistema financeiro) assume o compromisso de recomprar os títulos vendidos em data prefixada e também mediante o pagamento de juros prefixados. Por sua vez, o comprador, em contrapartida, deve assumir o compromisso irreversível de revender o título na data de vencimento do compromisso pelo preço fixado.

2. Tipos de Carteiras de Títulos

  • Carteira Própria Bancada
  • Carteira Própria Financiada
  • Carteira de Terceiros Bancada
  • Carteira de Terceiros Financiada

Carteira Própria Bancada é representada pelos títulos que permanecem em estoque, livres para negociação, oriundos de compras definitivas ou recompras, registrados em TÍTULOS DE RENDA FIXA;

Carteira Própria Financiada é composta pelos títulos com compromisso de recompra não vinculados a revendas, ou seja, os títulos da carteira própria da instituição vinculados ao mercado aberto, registrados em TÍTULOS DE RENDA FIXA - VINCULADOS A RECOMPRAS;

Carteira de Terceiros Bancada é formada pelos títulos adquiridos com compromisso de revenda e não repassados, ou seja, não vendidos com compromisso de recompras, registrados em REVENDAS A LIQUIDAR - POSIÇÃO BANCADA;

Carteira de Terceiros Financiada compreende os títulos adquiridos com compromisso de revenda e repassados, isto é, vendidos com compromisso de recompra, registrados em REVENDAS A LIQUIDAR - POSIÇÃO FINANCIADA;

3. MNI - MANUAL DE NORMAS E INSTRUÇÕES

MNI 2 - NORMAS OPERACIONAIS DE INSTITUIÇÕES FINANCEIRAS E ASSEMELHADAS

MNI 2-12 - Títulos e Valores Mobiliários

  • MNI 2-12-1 - Disposições Gerais
  • MNI 2-12-2 - Notas de Negociação e Controles Internos de Títulos de Renda Fixa
  • MNI 2-12-3 - Carteira Própria de Valores Mobiliários
  • MNI 2-12-4 - Subscrição, Aquisição, Intermediação, Colocação e Negociação
  • MNI 2-12-5 - Registro em Sistemas de Registro e de Liquidação Financeira
  • Notas de Negociação - Texto

MNI 2-14 - Operações Compromissadas

  • MNI 2-14-1 - Disposições Gerais
  • MNI 2-14-2 - Habilitação e Intermediação
  • MNI 2-14-3 - Limites e Normas Operacionais

MNI 6 - REGULAMENTOS E DISPOSIÇÕES ESPECIAIS


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