CONTA 1.8.7.98.00-5 CHEQUES E OUTROS VALORES A RECEBER

TÍTULO:	COSIF - PLANO CONTÁBIL DAS INSTITUIÇÕES DO SFN
CAPÍTULO:	Elenco de Contas - 2
SEÇÃO:	Função e Funcionamento das Contas - 2.2
SUBSEÇÃO:	1.0.0.00.00.00-9 - ATIVO CIRCULANTE
GRUPO:	1.8.0.00.00.00-3 - OUTROS CRÉDITOS
SUBGRUPO:	1.8.7.00.00.00-2 - VALORES ESPECÍFICOS

CONTA: 1.8.7.98.00.00-7 - CHEQUES E OUTROS VALORES A RECEBER (Revisada em 06-08-2025)

FUNÇÃO:

Destina-se ao registro do valor dos cheques e outros valores recebidos e não depositados.

Por ocasião do levantamento do balancete mensal, os cheques registrados nessa conta, devem ser objeto de inventário, com emissão de relação contendo: do cheque, emitente, banco e da conta-corrente, valor e indicação da finalidade do seu pagamento.

As relações de cheques e outros valores, devidamente autenticadas pela administradora e pelo responsável pela contabilidade, devem ser arquivadas em ordem cronológica em pasta apropriada, para averiguações.

BASE NORMATIVA: Instrução Normativa BCB 426/2023 Alterada pela IN BCB 493/2024

FUNCIONAMENTO DA CONTA:

- Debitada pelo valor dos cheques e outros valores.
- Creditada pelo recebimento dos valores ou estorno.

VER:

Conta 1.1.1.90 - CAIXA
MNI 6-18 - Consórcio
MNI 10 - SISORF - CONSÓRCIOS - Autorizações Diversas

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