início > contabilidade Ano XXI - 10 de dezembro de 2019



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1.8.7.98.00-5 CHEQUES E OUTROS VALORES A RECEBER

TÍTULO: COSIF - PLANO CONTÁBIL DAS INSTITUIÇÕES DO SFN
CAPÍTULO: Elenco de Contas - 2
SEÇÃO: Função e Funcionamento das Contas - 2.2
SUBSEÇÃO: 1.0.0.00.00-7 - ATIVO CIRCULANTE E REALIZÁVEL A LONGO PRAZO
GRUPO: 1.8.0.00.00-9 - OUTROS CRÉDITOS
SUBGRUPO: 1.8.7.00.00-0 - VALORES ESPECÍFICOS

CONTA: 1.8.7.98.00-5 - CHEQUES E OUTROS VALORES A RECEBER (Revisada em 27-10-2019)

FUNÇÃO:

Destina-se ao registro do valor dos cheques e outros valores recebidos e não depositados.

Por ocasião do levantamento do balancete mensal, os cheques registrados nessa conta, devem ser objeto de inventário, com emissão de relação contendo: do cheque, emitente, banco e da conta-corrente, valor e indicação da finalidade do seu pagamento.

As relações de cheques e outros valores, devidamente autenticadas pela administradora e pelo responsável pela contabilidade, devem ser arquivadas em ordem cronológica em pasta apropriada, para averiguações.

BASE NORMATIVA: (Carta Circular BCB 2418 1 V Anexo IV; Carta Circular BCB 3147 - Anexo IV 9)

NOTA DO COSIFE:

A Carta Circular BCB 2.418/1993 foi REVOGADA pela Carta Circular BCB 3.147/2004.

FUNCIONAMENTO DA CONTA:

- Debitada pelo valor dos cheques e outros valores.
- Creditada pelo recebimento dos valores ou estorno.

VER:

  1. conta 1.1.1.90.00-2 - CAIXA
  2. COSIF 1.26 - Consórcios:
  3. MNI 6-18 - Consórcio
  4. MNI 10 - SISORF - CONSÓRCIOS - Autorizações Diversas

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