Ano XXV - 22 de maio de 2024

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CONTA 1.1.1.90.00-2 - CAIXA

TÍTULO: Plano Contábil das Instituições do SFN - COSIF
CAPÍTULO: Elenco de Contas - 2
SEÇÃO: Função e Funcionamento das Contas - 2.2
SUBSEÇÃO: 1.0.0.00.00-7 - ATIVO CIRCULANTE E REALIZÁVEL A LONGO PRAZO
GRUPO: 1.1.0.00.00-6 - DISPONIBILIDADES
SUBGRUPO: 1.1.1.00.00-9 - CAIXA

CONTA: 1.1.1.90.00-2 - CAIXA (Revisada em 22-02-2024)

ATRIBUTOS = PZ

FUNÇÃO:

Registrar o numerário existente, em moeda corrente nacional, de propriedade do grupo de consórcio, destinado a depósito em instituição financeira.

BASE NORMATIVA: Instrução Normativa BCB 268/2022

NOTA DO COSIFE:

NORMAS DO BACEN ANTERIORMENTE VIGENTES

Os cheques e outros valores recebidos e não depositados registram-se em CHEQUES E OUTROS VALORES A RECEBER.

Periodicamente, pelo menos na data-base de balancete, o saldo existente nessa conta deve ser objeto de verificação por pessoas estranhas à Tesouraria, lavrando-se o correspondente termo de conferência devidamente autenticado, o qual constitui documento de contabilidade a ser arquivado em pasta própria para futuras averiguações.

A Carta Circular BCB 2.418/1993 foi revogada e substituída pela Carta Circular BCB 3.147/2004 com vigência a partir de 01/07/2005.

FUNCIONAMENTO DA CONTA:

  1. Debitada pela entrada dos valores.
  2. Creditada pelos depósitos efetuados ou transferências.

INFORMAÇÕES COMPLEMENTARES

  1. 1.1.1.10.00-6 CAIXA
  2. 1.8.8.15.00-5 CHEQUES A RECEBER
  3. COSIF 1.3.1 - Disponibilidades
  4. MNI 2-1-7 - Disponibilidades de Recursos


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