ARBITRAGENS - CÂMBIO NO EXTERIOR - COMPRA E VENDA

CONTABILIDADE BANCÁRIA
ESQUEMAS DE REGISTROS CONTÁBEIS - CONTABILIZAÇÃO

Esquema 47 - Arbitragens - Câmbio no Exterior (Revisada em 22-02-2024)

1. Arbitragens - Compras
   • Contratação
   • Liquidação
2. Arbitragens - Vendas
   • Contratação
   • Liquidação

1 - Arbitragens - Compras

1.1 Contratação

Débito - 1.8.2.06.00-5 - CÂMBIO COMPRADO A LIQUIDAR
Crédito - 4.9.2.35.00-1 - OBRIGAÇÕES POR COMPRAS DE CÂMBIO

1.2 Liquidação

Débito - 4.9.2.35.00-1 - OBRIGAÇÕES POR COMPRAS DE CÂMBIO
Crédito - 1.8.8.92.00-4 - DEVEDORES DIVERSOS - PAÍS ou
Crédito - 1.8.8.90.00-6 - DEVEDORES DIVERSOS - EXTERIOR
(Pela confirmação da operação)

Débito - 1.1.5.20.00.-5 - DEPÓSITOS NO EXTERIOR EM MOEDAS ESTRANGEIRAS
Crédito - 1.8.2.06.00-5 - CÂMBIO COMPRADO A LIQUIDAR
(Pelo depósito do câmbio comprado em conta corrente no exterior)

2 - Arbitragens - Vendas

2.1 Contratação

Débito - 1.8.2.25.00-4 - DIREITOS SOBRE VENDAS DE CÂMBIO
Crédito - 4.9.2.05.00-0 - CÂMBIO VENDIDO A LIQUIDAR

2.2 Liquidação

Débito - 1.8.8.92.00-4 - DEVEDORES DIVERSOS - PAÍS ou
Débito - 1.8.8.90.00-6 - DEVEDORES DIVERSOS - EXTERIOR
Crédito - 1.8.2.25.00-4 - DIREITOS SOBRE VENDAS DE CÂMBIO
(Pela confirmação da operação)

Débito - 4.9.2.05.00-0 - CÂMBIO VENDIDO A LIQUIDAR
Crédito - 1.1.5.20.00.-5 - DEPÓSITOS NO EXTERIOR EM MOEDAS ESTRANGEIRAS
(Pelo baixa do câmbio vendido em conta corrente no exterior)