início > contabilidade Ano XXI - 11 de dezembro de 2019



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CONTA 1.1.5.20

TÍTULO: Plano Contábil das Instituições do SFN - COSIF
CAPÍTULO: Elenco de Contas - 2
SEÇÃO: Função e Funcionamento das Contas - 2.2
SUBSEÇÃO: 1.0.0.00.00-7 - ATIVO CIRCULANTE E REALIZÁVEL A LONGO PRAZO
GRUPO: 1.1.0.00.00-6 DISPONIBILIDADES
SUBGRUPO: 1.1.5.00.00-1 Disponibilidades em Moedas Estrangeiras

CONTA: 1.1.5.20.00-5 - DEPÓSITOS NO EXTERIOR EM MOEDAS ESTRANGEIRAS (Revisada em 27-10-2019)

FUNÇÃO:

Registrar os débitos e créditos em moedas estrangeiras, em contas de movimento, junto a banqueiros no exterior.

Os saldos a descoberto apurados com base na escrituração centralizada desta conta são evidenciados, nos balancetes e balanços, na conta OBRIGAÇÕES EM MOEDAS ESTRANGEIRAS, subtítulo Outras Obrigações.

BASE NORMATIVA: (Circular BCB 2106 Anexo I)

NOTA DO COSIFE:

FUNCIONAMENTO DA CONTA:

- Debitada pelos ingressos que se verifiquem em contas disponíveis mantidas em banqueiros no exterior.
- Creditada pelas retiradas que se efetuem sobre as contas da espécie.

VER:

  1. COSIF 1.28 - Operações de Câmbio
  2. RMCCI - Manual Alternativo sobre Câmbio e Capitais Internacionais
  3. MNI 2-1-17 - Operações de Câmbio
  4. MNI 10 - SISORF - Autorizações Diversas - Para Operar em Câmbio

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