início > contabilidade Ano XX - 20 de maio de 2019



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Esquema 5.2 - Movimentação da conta de Poupança

CONTABILIDADE BANCÁRIA
ESQUEMAS DE REGISTROS CONTÁBEIS - CONTABILIZAÇÃO
Esquema 5 - Depósitos de Poupança
SUB Esquema 5.2 - Movimentação da conta de Poupança

  1. Novos depósitos
  2. Retiradas ou saques

NOTA DO COSIFE: Veja:

  • COSIF 1.12.3- Normas Básicas - Depósitos de Poupança
  • COSIF 2.2 - Elenco de Contas - Função das Contas - 4.1.0.00.00-7 - DEPÓSITOS
  • MNI 2-7 - Depósitos
    • MNI 2.7.1 - Disposições Gerais
    • MNI 2.7.6 - Depósitos de Poupança

1 - Novos depósitos

Débito - 1.1.1.10.00-6 - CAIXA
(pelo depósito em dinheiro ou em cheques de terceiros do mesmo banco ou de outros bancos)
Débito - 4.1.1.00.00-0 - DEPÓSITOS À VISTA
(pela transferência da conta corrente do cliente bancário para outra conta por ele indicada)
Crédito - 4.1.2.10.00-0 - DEPÓSITOS DE POUPANÇA LIVRES - PESSOAS FÍSICAS
Crédito - 4.1.2.20.00-7 - DEPÓSITOS DE POUPANÇA LIVRES - PESSOAS JURÍDICAS
Crédito - 4.1.2.25.00-2 - DEPÓSITOS DE POUPANÇA LIGADAS
Crédito - 4.1.2.30.00-4 - DEPÓSITOS DE POUPANÇA PECÚLIO
Crédito - 4.1.2.35.00-9 - DEPÓSITOS DE POUPANÇA DE INSTITUIÇÕES DO SISTEMA FINANCEIRO
Crédito - 4.1.2.40.00-1 - DEPÓSITOS DE POUPANÇA PROGRAMADA
Crédito - 4.1.2.50.00-8 - DEPÓSITOS DE POUPANÇA - VALORES MÚLTIPLOS
Crédito - 4.1.2.60.00-5 - DEPÓSITOS DE POUPANÇA VINCULADA
Crédito - 4.1.2.80.00-9 - DEPÓSITOS DE POUPANÇA ESPECIAL

2 - Retiradas ou saques

Débito - 4.1.2.10.00-0 - DEPÓSITOS DE POUPANÇA LIVRES - PESSOAS FÍSICAS
Débito - 4.1.2.20.00-7 - DEPÓSITOS DE POUPANÇA LIVRES - PESSOAS JURÍDICAS
Débito - 4.1.2.25.00-2 - DEPÓSITOS DE POUPANÇA LIGADAS
Débito - 4.1.2.30.00-4 - DEPÓSITOS DE POUPANÇA PECÚLIO
Débito - 4.1.2.35.00-9 - DEPÓSITOS DE POUPANÇA DE INSTITUIÇÕES DO SISTEMA FINANCEIRO
Débito - 4.1.2.40.00-1 - DEPÓSITOS DE POUPANÇA PROGRAMADA
Débito - 4.1.2.50.00-8 - DEPÓSITOS DE POUPANÇA - VALORES MÚLTIPLOS
Débito - 4.1.2.60.00-5 - DEPÓSITOS DE POUPANÇA VINCULADA
Débito - 4.1.2.80.00-9 - DEPÓSITOS DE POUPANÇA ESPECIAL
Crédito - 1.1.1.10.00-6 - CAIXA
(pela retirada ou pelo saque em dinheiro)
Crédito - 4.1.1.00.00-0 - DEPÓSITOS À VISTA
(pelo valor transferido das diversas contas enumeradas)


(...)

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