Ano XXVI - 2 de julho de 2025

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PASSIVO CIRCULANTE E EXIGÍVEL A LONGO PRAZO



TÍTULO: Plano Contábil das Instituições do SFN - COSIF
CAPÍTULO: Elenco de Contas - 2
SEÇÃO: Relação de Contas - 2.1

SUBSEÇÃO: 4.0.0.00.00.00-8 - PASSIVO CIRCULANTE (Revisado em 29/06/2025)

CÓDIGOS
E
4.1.0.00.00.00-9 ---
4.2.0.00.00.00-2 ---
4.3.0.00.00.00-5 ---
4.4.0.00.00.00-8 ---
4.5.0.00.00.00-1 ---
4.6.0.00.00.00-4 ---
4.7.0.00.00.00-7 470
4.8.0.00.00.00-0  
4.9.0.00.00.00-3 ---

BASE NORMATIVA: Instrução Normativa BCB 271/2022

INFORMAÇÕES COMPLEMENTARES

  1. CLASSIFICAÇÃO DAS CONTAS DE CURTO E LONGO PRAZO
  2. CLASSIFICAÇÃO DE RECEITAS, CUSTOS E DESPESAS PELO REGIME DE COMPETÊNCIA
  3. CLASSIFICAÇÃO DAS OPERAÇÕES DE CURTO E LONGO PRAZO NO PASSIVO

OBSERVAÇÃO: Na TABELA acima, os códigos E (Estatística) estão nas contas do desdobramento.

1. CLASSIFICAÇÃO DAS CONTAS DE CURTO E LONGO PRAZO

Segundo as NBC - Normas Brasileiras de Contabilidade, as contas do PASSIVO subdividem-se em:

  1. CURTO PRAZO = PASSIVO CIRCULANTE = OBRIGAÇÕES A PAGAR DE CURTO PRAZO
    1. Contas a Pagar DURANTE os primeiros doze meses seguintes ao balanço.
  2. LONGO PRAZO = PASSIVO NÃO CIRCULANTE = EXIGÍVEL A LONGO PRAZO
    1. Contas a Pagar DEPOIS DO TÉRMINO dos doze meses seguintes ao balanço.

2. CLASSIFICAÇÃO DE RECEITAS, CUSTOS E DESPESAS PELO REGIME DE COMPETÊNCIA

  1. RECEITAS DO EXERCÍCIO ATUAL
  2. RECEITAS DIFERIDAS = RECEITAS DE EXERCÍCIO FUTUROS
  3. CUSTOS E DESPESAS DO EXERCÍCIO ATUAL
  4. DESPESAS DIFERIDAS = DESPESAS PAGAS ANTECIPADAMENTE

3. CLASSIFICAÇÃO DAS OPERAÇÕES DE CURTO E LONGO PRAZO NO PASSIVO

Estão sujeitas a classificação de curto e longo prazo as operações contabilizadas no grupamento de contas exposto nesta página:

  1. Passivo Circulante = CURTO PRAZO - quando se vencerem no curso dos doze meses seguintes ao balanço.
  2. Passivo Não Circulante = LONGO PRAZO - quando se vencerem após o término dos doze meses subsequentes ao balanço.
  3. Lei 6.404/1976 (com suas alterações)
    1. CURTO PRAZO = PASSIVO CIRCULANTE
    2. LONGO PRAZO = PASSIVO NÃO CIRCULANTE - Lei 6.404/1976 - artigo 180
  4. NBC - Normas Brasileiras de Contabilidade
    1. CURTO PRAZO = PASSIVO CIRCULANTE
    2. LONGO PRAZO = PASSIVO NÃO CIRCULANTE
  5. Exercício Social - artigo 175 da lei 6.404/1976 - O artigo 16 da Lei 7.450/1985 estabeleceu que o Exercício Fiscal deve coincidir com o ano-calendário. Logo, por razões práticas, o Exercício Social deve coincidir com o Exercício Fiscal, assim evitando burocracias inúteis. Depois o § 3º do 2º da a Lei 9.430/1996 confirmou que o Exercício Fiscal deve coincidir com o ano calendário. Por sua vez o Banco Central exige o levantamento de Balanços Semestrais, mas, para os efeitos fiscais, o Balanço de 31 de dezembro deve ser anual.

4.1 - DEPÓSITOS

CÓDIGOS
TÍTULOS CONTÁBEIS
E
4.1.0.00.00.00-9 DEPÓSITOS
---
4.1.1.00.00.00-6 Depósitos à Vista
---
4.1.1.05.00.00-1 DEPÓSITOS À VISTA DE LIGADAS
---
4.1.1.05.10.00-8 Pessoas Naturais 411
4.1.1.05.20.00-5 Pessoas Jurídicas 412
4.1.1.05.30.00-2 Administração Direta - Governo Federal 401
4.1.1.05.40.00-9 Administração Indireta - Governo Federal 401
4.1.1.05.50.00-6 Administração Direta - Governo Estadual 401
4.1.1.05.60.00-3 Administração Indireta - Governo Estadual 401
4.1.1.05.70.00-0 Atividades Empresariais - Governo Federal 402
4.1.1.05.80.00-7 Atividades Empresariais - Governo Estadual 402
4.1.1.10.00.00-5 DEPÓSITOS DE PESSOAS NATURAIS 411
4.1.1.20.00.00-4 DEPÓSITOS DE PESSOAS JURÍDICAS 412
4.1.1.30.00.00-3 DEPÓSITOS DE INSTITUIÇÕES DO SISTEMA FINANCEIRO 413
4.1.1.30.30.00-4 Instituições Autorizadas a Funcionar pelo Banco Central
---
4.1.1.30.40.00-1 Entidades do Mercado Segurador e de Previdência Privada
---
4.1.1.30.99.00-7 Outras Instituições
---
4.1.1.40.00.00-2 DEPÓSITOS DE GOVERNOS
---
4.1.1.40.10.00-9 Administração Direta - Federal 401
4.1.1.40.15.00-4 Administração Indireta - Federal 401
4.1.1.40.20.00-6 Administração Direta - Estadual 401
4.1.1.40.25.00-1 Administração Indireta - Estadual 401
4.1.1.40.30.00-3 Administração Direta - Municipal 401
4.1.1.40.35.00-8 Administração Indireta - Municipal 401
4.1.1.40.40.00-0 Atividades Empresariais Federais 402
4.1.1.40.50.00-7 Atividades Empresariais Estaduais 402
4.1.1.40.60.00-4 Atividades Empresariais Municipais 402
4.1.1.60.00.00-0 DEPÓSITOS DE DOMICILIADOS NO EXTERIOR 418
4.1.1.65.00.00-5 DEPÓSITOS ESPECIAIS DO TESOURO NACIONAL 403
4.1.1.75.00.00-4 DEPÓSITOS OBRIGATÓRIOS 415
4.1.1.77.00.00-0 DEPÓSITOS OBRIGATÓRIOS DE LIGADAS 415
4.1.1.80.00.00-8 DEPÓSITOS PARA INVESTIMENTOS DECORRENTES DE INCENTIVOS FISCAIS 416
4.1.1.85.00.00-3 DEPÓSITOS VINCULADOS 417
4.1.1.85.20.00-7 Ligadas
---
4.1.1.85.99.00-7 Outros
---
4.1.1.90.00.00-7 SALDOS CREDORES EM CONTAS DE EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS 419
4.1.1.90.20.00-1 Saldos de Contas de Pagamento Pós-Paga Encerradas - PN
---
4.1.1.90.30.00-8 Saldos de Contas de Pagamento Pós-Paga Encerradas - PJ
---
4.1.1.90.40.00-5 Devoluções em Operações de Crédito - PN
---
4.1.1.90.50.00-2 Devoluções em Operações de Crédito - PJ
---
4.1.1.90.99.00-1 Outros
---
4.1.1.98.00.00-1 CONTAS ENCERRADAS
---
4.1.1.98.10.00-8 Pessoas Naturais 411
4.1.1.98.20.00-5 Pessoas Jurídicas 412
4.1.1.98.90.00-4 Outras Contas de Depósito à Vista 418
4.1.2.00.00.00-3 Depósitos de Poupança
---
4.1.2.10.00.00-2 DEPÓSITOS DE POUPANÇA LIVRES - PESSOAS NATURAIS 420
4.1.2.20.00.00-1 DEPÓSITOS DE POUPANÇA LIVRES - PESSOAS JURÍDICAS 420
4.1.2.25.00.00-6 DEPÓSITOS DE POUPANÇA DE LIGADAS 420
4.1.2.25.10.00-3 Pessoas Naturais
---
4.1.2.25.20.00-0 Pessoas Jurídicas
---
4.1.2.27.00.00-2 DEPÓSITOS DE POUPANÇA RURAL 420
4.1.2.27.10.00-9 Depósitos de Poupança Rural - Pessoas Naturais
---
4.1.2.27.20.00-6 Depósitos de Poupança Rural - Pessoas Jurídicas
---
4.1.2.95.00.00-9 OUTROS DEPÓSITOS DE POUPANÇA 420
4.1.2.98.00.00-8 CONTAS ENCERRADAS 420
4.1.2.98.10.00-5 Pessoas Naturais
---
4.1.2.98.20.00-2 Pessoas Jurídicas
---
4.1.2.98.90.00-1 Outras Contas de Depósitos de Poupança
---
4.1.2.99.00.00-1 (+/-) AJUSTE DE HEDGE DE VALOR JUSTO 420
4.1.3.00.00.00-0 Depósitos Interfinanceiros
---
4.1.3.10.00.00-9 DEPÓSITOS INTERFINANCEIROS 431
4.1.3.10.10.00-6 Ligadas
---
4.1.3.10.15.00-1 Ligadas com Garantia
---
4.1.3.10.20.00-3 Não Ligadas
---
4.1.3.10.25.00-8 Não Ligadas com Garantia
---
4.1.3.10.30.00-0 Ligadas - Vinculados ao Crédito Rural
---
4.1.3.10.35.00-5 Ligadas com Garantia - Vinculados ao Crédito Rural
---
4.1.3.10.40.00-7 Não Ligadas - Vinculados ao Crédito Rural
---
4.1.3.10.45.00-2 Não Ligadas com Garantia - Vinculados ao Crédito Rural
---
4.1.3.10.50.00-4 Ligadas - Vinculados a Dívidas Renegociadas
---
4.1.3.10.55.00-9 Não Ligadas - Vinculados a Dívidas Renegociadas
---
4.1.3.10.60.00-1 Ligadas - Sociedade de Arrendamento Mercantil
---
4.1.3.10.65.00-6 Ligadas com Garantia - Sociedade de Arrendamento Mercantil
---
4.1.3.10.70.00-8 Não Ligadas - Sociedade de Arrendamento Mercantil
---
4.1.3.10.75.00-3 Não Ligadas com Garantia - Sociedade de Arrendamento Mercantil
---
4.1.3.10.80.00-5 Ligadas - Com Garantia Especial do FGC - Com Alienação de Recebíveis
---
4.1.3.10.81.00-4 Ligadas - Com Garantia Especial do FGC - Sem Alienação de Recebíveis
---
4.1.3.10.85.00-0 Não Ligadas - Com Garantia Especial do FGC - Com Alienação de Recebíveis
---
4.1.3.10.86.00-9 Não Ligadas - Com Garantia Especial do FGC - Sem Alienação de Recebíveis
---
4.1.3.99.00.00-8 (+/-) AJUSTE DE HEDGE DE VALOR JUSTO 431
4.1.4.00.00.00-7 Depósitos sob Aviso
---
4.1.4.10.00.00-6 DEPÓSITOS DE AVISO PRÉVIO 432
4.1.4.10.10.00-3 Ligadas
---
4.1.4.10.20.00-0 Não Ligadas
---
4.1.4.10.30.00-7 Instituições do Sistema Financeiro
---
4.1.4.20.00.00-5 DEPÓSITOS DE AVISO PRÉVIO EM MOEDAS ESTRANGEIRAS 432
4.1.4.99.00.00-5 (+/-) AJUSTE DE HEDGE DE VALOR JUSTO 432
4.1.5.00.00.00-4 Depósitos a Prazo
---
4.1.5.10.00.00-3 DEPÓSITOS A PRAZO 432
4.1.5.10.10.00-0 Com Certificado
---
4.1.5.10.20.00-7 Não Ligadas Sem Certificado
---
4.1.5.10.22.00-5 Não Ligadas - Sem Certificado - Com Garantia Especial do FGC - Com Alienação De Recebíveis
---
4.1.5.10.23.00-4 Não Ligadas - Sem Certificado - Com Garantia Especial Do FGC - Sem Alienação de Recebíveis
---
4.1.5.10.30.00-4 Ligadas - Sem Certificado
---
4.1.5.10.32.00-2 Ligadas - Sem Certificado - Com Garantia Especial Do FGC - Com Alienação de Recebíveis
---
4.1.5.10.33.00-1 Ligadas - Sem Certificado - Com Garantia Especial do FGC - Sem Alienação de Recebíveis
---
4.1.5.10.50.00-8 Relacionados a Programas Governamentais
---
4.1.5.10.55.00-3 Contratados com Fundos Garantidores - LC Nº 101 e LC Nº 130
---
4.1.5.10.60.00-5 Governos Municipais - LC nº 161
---
4.1.5.20.00.00-2 DEPÓSITOS A PRAZO EM MOEDAS ESTRANGEIRAS 432
4.1.5.50.00.00-9 DEPÓSITOS JUDICIAIS E ADMINISTRATIVOS MANTIDOS NA INSTITUIÇÃO 432
4.1.5.50.50.00-4 Depósitos Judiciais e Administrativos que Não Constituem Fundo de Reserva
---
4.1.5.50.60.00-1 Depósitos Judiciais e Administrativos que Constituem Fundo de Reserva
---
4.1.5.99.00.00-2 (+/-) AJUSTE DE HEDGE DE VALOR JUSTO 432
4.1.6.00.00.00-1 Obrigações por Depósitos Especiais e de Fundos e Programas
---
4.1.6.10.00.00-0 DEPÓSITOS ESPECIAIS COM REMUNERAÇÃO 432
4.1.6.15.00.00-5 DEPÓSITOS DE PAGAMENTOS POR CONSIGNAÇÃO - EXTRAJUDICIAL 432
4.1.6.20.00.00-9 DEPÓSITOS DE FUNDOS E PROGRAMAS COM REMUNERAÇÃO 432
4.1.6.25.00.00-4 DEPÓSITOS DE FUNDOS E PROGRAMAS SEM REMUNERAÇÃO 432
4.1.6.30.00.00-8 DEPÓSITOS DO FGTS 432
4.1.6.99.00.00-9 (+/-) AJUSTE DE HEDGE DE VALOR JUSTO 432
4.1.7.00.00.00-8 APE - Depósitos Especiais
---
4.1.7.10.00.00-7 APE - DEPÓSITOS ESPECIAIS
---
4.1.7.99.00.00-6 (+/-) AJUSTE DE HEDGE DE VALOR JUSTO 432
4.1.8.00.00.00-5 Depósitos em Moedas Estrangeiras
---
4.1.8.10.00.00-4 DEPÓSITOS EM MOEDAS ESTRANGEIRAS NO PAÍS 418
4.1.8.10.10.00-1 Special Accounts
---
4.1.8.10.20.00-8 Rendimentos de Special Accounts
---
4.1.8.10.30.00-5 De Movimentação Livre
---
4.1.8.10.40.00-2 De Movimentação Restrita
---
4.1.8.10.90.00-7 Outros
---
4.1.8.99.00.00-3 (+/-) AJUSTE DE HEDGE DE VALOR JUSTO 432
4.1.9.00.00.00-2 Outros Depósitos
---
4.1.9.20.00.00-0 DEPÓSITOS PARA LIQUIDAÇÃO DE AJUSTES E DE POSIÇÕES EM SISTEMAS DE COMPENSAÇÃO E DE LIQUIDAÇÃO 418
4.1.9.25.00.00-5 RECURSOS DISPONÍVEIS DE CLIENTES
---
4.1.9.25.10.00-2 Saldos Disponíveis
---
4.1.9.25.20.00-9 Saldos de Contas Encerradas - PN
---
4.1.9.25.30.00-6 Saldos de Contas Encerradas - PJ
---
4.1.9.30.00.00-9 CONTA DE PAGAMENTO PRÉ-PAGA 418
4.1.9.30.10.00-6 Saldos de Livre Movimentação
---
4.1.9.30.20.00-3 Fundos em Trânsito entre Contas de Pagamento Pré-pagas
---
4.1.9.30.25.00-8 Fundos Recebidos pela Instituição para Crédito em Contas de Pagamento Pré-pagas
---
4.1.9.30.30.00-0 Saldos de Contas Encerradas - PN
---
4.1.9.30.40.00-7 Saldos de Contas Encerradas - PJ
---
4.1.9.30.90.00-2 Demais Saldos Relacionados a Conta Pré-paga
---
4.1.9.50.00.00-7 ORDENS DE PAGAMENTO EM MOEDA NACIONAL 432
4.1.9.99.00.00-0 (+/-) AJUSTE DE HEDGE DE VALOR JUSTO 432

4.2 - OBRIGAÇÕES POR OPERAÇÕES COMPROMISSADAS

CÓDIGOS
TÍTULOS CONTÁBEIS
E
4.2.0.00.00.00-2 OBRIGAÇÕES POR OPERAÇÕES COMPROMISSADAS
---
4.2.1.00.00.00-9 Carteira Própria
---
4.2.1.10.00.00-8 RECOMPRAS A LIQUIDAR - CARTEIRA PROPRIA 433
4.2.1.10.01.00-7 Títulos Públicos Federais - No País
---
4.2.1.10.31.00-8 Títulos Privados - No País
---
4.2.1.10.80.00-4 Títulos de Emissão Própria
---
4.2.1.10.92.00-9 Títulos de Responsabilidade da União no Exterior
---
4.2.1.10.98.00-3 Outros Títulos no Exterior
---
4.2.1.10.99.00-2 Outros
---
4.2.1.99.00.00-7 (+/-) AJUSTE DE HEDGE DE VALOR JUSTO 433
4.2.2.00.00.00-6 Carteira de Terceiros
---
4.2.2.20.00.00-4 RECOMPRAS A LIQUIDAR - CARTEIRA DE TERCEIROS 433
4.2.2.20.01.00-3 Títulos Públicos Federais - No País
---
4.2.2.20.31.00-4 Títulos Privados - No País
---
4.2.2.20.92.00-5 Títulos de Responsabilidade da União no Exterior
---
4.2.2.20.98.00-9 Outros Títulos no Exterior
---
4.2.2.20.99.00-8 Outros
---
4.2.2.99.00.00-4 (+/-) AJUSTE DE HEDGE DE VALOR JUSTO 433
4.2.3.00.00.00-3 Obrigações por Venda de Títulos de Livre Movimentação
---
4.2.3.40.00.00-9 RECOMPRAS A LIQUIDAR - VENDA DE TÍTULOS DE TERCEIROS DE LIVRE MOVIMENTAÇÃO 433
4.2.3.40.02.00-7 Títulos Públicos Federais - Tesouro Nacional -
4.2.3.40.90.00-2 Outros Títulos de Renda Fixa
---

4.3 - OUTROS INSTRUMENTOS DE DÍVIDA

CÓDIGOS
TÍTULOS CONTÁBEIS
E
4.3.0.00.00.00-5 OUTROS INSTRUMENTOS DE DÍVIDA
---
4.3.1.00.00.00-2 Recursos de Aceites Cambiais
---
4.3.1.10.00.00-1 OBRIGAÇÕES POR ACEITES DE TÍTULOS CAMBIAIS 500
4.3.1.99.00.00-0 (+/-) AJUSTE DE HEDGE DE VALOR JUSTO 500
4.3.2.00.00.00-9 Recursos por Emissões de Letras
---
4.3.2.05.00.00-4 OBRIGAÇÕES POR EMISSÃO DE LETRAS IMOBILIÁRIAS GARANTIDAS 500
4.3.2.25.00.00-2 OBRIGAÇÕES POR EMISSÃO DE LETRAS HIPOTECÁRIAS 500
4.3.2.35.00.00-1 OBRIGAÇÕES POR EMISSÃO DE LETRAS DE CRÉDITO IMOBILIÁRIO 500
4.3.2.40.00.00-5 OBRIGAÇÕES POR EMISSÃO DE LETRAS DE CRÉDITO DO AGRONEGÓCIO 500
4.3.2.50.00.00-4 OBRIGAÇÕES POR EMISSÃO DE LETRAS FINANCEIRAS 500
4.3.2.50.10.00-1 Letras Financeiras - Operações com Banco Central - LTEL
---
4.3.2.50.20.00-8 Demais Letras Financeiras
---
4.3.2.60.00.00-3 LETRAS DE CRÉDITO DE DESENVOLVIMENTO
---
4.3.2.93.00.00-9 OUTRAS 500
4.3.2.99.00.00-7 (+/-) AJUSTE DE HEDGE DE VALOR JUSTO 500
4.3.4.00.00.00-3 Recursos de Debêntures
---
4.3.4.10.00.00-2 OBRIGAÇÕES POR EMISSÃO DE DEBÊNTURES 500
4.3.4.10.10.00-9 Recursos em Moeda Estrangeira
---
4.3.4.10.20.00-6 Recursos em Moeda Nacional
---
4.3.4.99.00.00-1 (+/-) AJUSTE DE HEDGE DE VALOR JUSTO 500
4.3.5.00.00.00-0 Obrigações por Títulos e Valores Mobiliários no Exterior
---
4.3.5.10.00.00-9 OBRIGAÇÕES POR TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS NO EXTERIOR 500
4.3.5.99.00.00-8 (+/-) AJUSTE DE HEDGE DE VALOR JUSTO 500
4.3.7.00.00.00-4 Captação por Certificados de Operações Estruturadas
---
4.3.7.13.00.00-2 CAPTAÇÃO POR CERTIFICADOS DE OPERAÇÕES ESTRUTURADAS 500
4.3.7.13.10.00-9 Certificados de Operações Estruturadas - Valor Nominal Protegido
---
4.3.7.13.30.00-3 Certificados de Operações Estruturadas - Valor Nominal em Risco
---
4.3.7.13.90.00-5 (-) Certificados de Operações Estruturadas Recompras
---
4.3.7.99.00.00-2 (+/-) AJUSTE DE HEDGE DE VALOR JUSTO 500
4.3.8.00.00.00-1 Recursos por Emissões de Controladas Não Sujeitas à Autorização do Banco Central
---
4.3.8.10.00.00-0 RECURSOS POR EMISSÕES DE CONTROLADAS NÃO SUJEITAS À AUTORIZAÇÃO DO BANCO CENTRAL 500
4.3.8.99.00.00-9 (+/-) AJUSTE DE HEDGE DE VALOR JUSTO 500
4.3.9.00.00.00-8 Instrumentos de Dívida com Cláusulas de Subordinação
---
4.3.9.10.00.00-7 TÍTULOS DE DÍVIDA ELEGÍVEIS A CAPITAL 500
4.3.9.10.10.00-4 Principal Autorizado
---
4.3.9.10.15.00-9 Principal Pendente de Autorização
---
4.3.9.10.20.00-1 Complementar Autorizado
---
4.3.9.10.25.00-6 Complementar Pendente de Autorização
---
4.3.9.10.30.00-8 Nível II Autorizado
---
4.3.9.10.35.00-3 Nível II Pendente de Autorização
---
4.3.9.20.00.00-6 DÍVIDAS SUBORDINADAS ELEGÍVEIS A CAPITAL 500
4.3.9.20.05.00-1 Vencimento Superior a 5 Anos
---
4.3.9.20.10.00-3 Vencimento Entre 4 e 5 Anos
---
4.3.9.20.15.00-8 Vencimento Entre 3 e 4 Anos
---
4.3.9.20.20.00-0 Vencimento Entre 2 e 3 Anos
---
4.3.9.20.25.00-5 Vencimento Entre 1 e 2 Anos
---
4.3.9.20.30.00-7 Vencimento Inferior a 1 Ano
---
4.3.9.60.00.00-2 TÍTULOS DE DÍVIDA NÃO ELEGÍVEIS A CAPITAL 500
4.3.9.70.00.00-1 DÍVIDAS SUBORDINADAS NÃO ELEGÍVEIS A CAPITAL 500
4.3.9.99.00.00-6 (+/-) AJUSTE DE HEDGE DE VALOR JUSTO 500
4.3.9.99.10.00-3 (+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo - Títulos de Dívida Elegíveis a Capital
---
4.3.9.99.10.10-6 (+/-) Elegíveis a Capital Principal
---
4.3.9.99.10.20-9 (+/-) Elegíveis a Capital Complementar
---
4.3.9.99.10.30-2 (+/-) Elegíveis a Capital Nível 2
---
4.3.9.99.20.00-0 (+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo - Dívidas Subordinadas Elegíveis a Capital
---
4.3.9.99.60.00-8 (+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo - Títulos de Dívida Não Elegíveis a Capital
---
4.3.9.99.70.00-5 (+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo - Dívidas Subordinadas Não Elegíveis a Capital
---

4.4 - RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS

CÓDIGOS
TÍTULOS CONTÁBEIS
E
4.4.0.00.00.00-8 RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS
---
4.4.1.00.00.00-5 Obrigações junto a Participantes de Sistema de Liquidação e de Arranjo de Pagamento
---
4.4.1.10.00.00-4 CHEQUES E OUTROS PAPÉIS RECEBIDOS 458
4.4.1.10.40.00-2 Liquidação Bilateral
---
4.4.1.10.90.00-7 Outros Sistemas de Liquidação
---
4.4.1.20.00.00-3 RECEBIMENTOS A DEVOLVER 458
4.4.1.20.40.00-1 Liquidação Bilateral
---
4.4.1.20.90.00-6 Outros Sistemas de Liquidação
---
4.4.1.30.00.00-2 RECEBIMENTOS REMETIDOS 458
4.4.1.30.40.00-0 Liquidação Bilateral
---
4.4.1.30.90.00-5 Outros Sistemas de Liquidação
---
4.4.1.50.00.00-0 RECEBIMENTOS REMETIDOS A REGULARIZAR 458
4.4.1.50.40.00-8 Liquidação Bilateral
---
4.4.1.50.90.00-3 Outros Sistemas de Liquidação
---
4.4.1.60.00.00-9 TRANSAÇÕES DE PAGAMENTO 458
4.4.1.65.00.00-4 OBRIGAÇÕES COM TRANSAÇÕES DE PAGAMENTOS INSTANTÂNEOS 458
4.4.2.00.00.00-2 Obrigações Vinculadas
---
4.4.2.10.00.00-1 REDESCONTO DO BANCO CENTRAL - COMPRA COM COMPROMISSO DE REVENDA - TÍTULOS PÚBLICOS FEDERAIS 458
4.4.2.30.00.00-9 REDESCONTO DO BANCO CENTRAL - REDESCONTO TÍTULOS E DIREITOS CREDITÓRIOS DESCONTADOS 458
4.4.3.00.00.00-9 Repasses Interfinanceiros
---
4.4.3.10.00.00-8 OBRIGAÇÕES POR REPASSES INTERFINANCEIROS 458
4.4.3.10.10.00-5 Recursos Externos
---
4.4.3.10.20.00-2 Recursos do Crédito Rural
---
4.4.3.10.99.00-2 Outros Recursos
---
4.4.4.00.00.00-6 Relações com Correspondentes
---
4.4.4.10.00.00-5 CORRESPONDENTES NO EXTERIOR EM MOEDA NACIONAL 441
4.4.4.30.00.00-3 CORRESPONDENTES NO PAÍS 442
4.4.5.00.00.00-3 Recursos Recebidos de Cooperativas Filiadas
---
4.4.5.10.00.00-2 RECURSOS RECEBIDOS - CENTRALIZAÇÃO FINANCEIRA
---
4.4.5.15.00.00-7 RECURSOS RECEBIDOS - DEPÓSITOS DE POUPANÇA LIVRES PESSOAS NATURAIS 458
4.4.5.20.00.00-1 RECURSOS RECEBIDOS - DEPÓSITOS DE POUPANÇA LIVRES PESSOAS JURÍDICAS 458
4.4.5.27.00.00-2 RECURSOS RECEBIDOS - DEPÓSITOS DE POUPANÇA RURAL 458
4.4.5.27.10.00-9 Recursos Recebidos - Depósitos de Poupança Rural Pessoas Naturais
---
4.4.5.27.20.00-6 Recursos Recebidos - Depósitos de Poupança Rural Pessoas Jurídicas
---
4.4.5.95.00.00-9 RECURSOS RECEBIDOS - OUTROS DEPÓSITOS DE POUPANÇA 458
4.4.5.99.00.00-1 RECURSOS RECEBIDOS - OUTROS 458

4.5 - RELAÇÕES INTERDEPENDÊNCIAS

CÓDIGOS
TÍTULOS CONTÁBEIS
E
4.5.0.00.00.00-1 RELAÇÕES INTERDEPENDÊNCIAS
---
4.5.1.00.00.00-8 Recursos em Trânsito de Terceiros
---
4.5.1.30.00.00-5 COBRANÇA DE TERCEIROS EM TRÂNSITO 446
4.5.1.50.00.00-3 PAGAMENTOS EM TRÂNSITO DE SOCIEDADES LIGADAS (+) 446
4.5.1.60.00.00-2 PAGAMENTOS EM TRÂNSITO DE TERCEIROS (+) 446
4.5.1.70.00.00-1 RECEBIMENTOS EM TRÂNSITO DE SOCIEDADES LIGADAS 446
4.5.1.80.00.00-0 RECEBIMENTOS EM TRÂNSITO DE TERCEIROS 446
4.5.1.80.10.00-7 Concessionários de Serviços Públicos
---
4.5.1.80.90.00-3 Outros
---
4.5.2.00.00.00-5 Transferências Internas de Recursos
---
4.5.2.10.00.00-4 CHEQUES E DOCUMENTOS A LIQUIDAR 458
4.5.2.20.00.00-3 COBRANCA PRÓPRIA EM TRÂNSITO 444
4.5.2.40.00.00-1 DEPENDÊNCIAS NO PAÍS 447
4.5.2.60.00.00-9 SUPRIMENTOS INTERDEPENDÊNCIAS 456

4.6 - OBRIGAÇÕES POR EMPRÉSTIMOS E REPASSES

CÓDIGOS
TÍTULOS CONTÁBEIS
E
4.6.0.00.00.00-4 OBRIGAÇÕES POR EMPRÉSTIMOS E REPASSES
---
4.6.1.00.00.00-1 Empréstimos no País - Instituições Oficiais
---
4.6.1.10.00.00-0 BANCO CENTRAL - LINHAS FINANCEIRAS DE LIQUIDEZ E PROGRAMAS ESPECIAIS 461
4.6.1.10.10.00-7 Linha de Liquidez Imediata (LLI)
---
4.6.1.10.11.00-6 Linha de Liquidez a Termo (LLT)
---
4.6.1.10.20.00-4 Empréstimos Especiais
---
4.6.1.10.99.00-4 Outras Operações
---
4.6.1.50.00.00-6 SFH - CONTA EMPRÉSTIMOS 468
4.6.1.80.00.00-3 OBRIGAÇÕES POR AQUISIÇÃO DE TÍTULOS FEDERAIS 461
4.6.1.99.00.00-9 (+/-) AJUSTE DE HEDGE DE VALOR JUSTO 461
4.6.2.00.00.00-8 Empréstimos no País - Outras Instituições
---
4.6.2.10.00.00-7 OBRIGAÇÕES POR EMPRÉSTIMOS NO PAÍS 468
4.6.2.10.10.00-4 Em Moeda Nacional
---
4.6.2.10.20.00-1 Em Moeda Estrangeira
---
4.6.2.99.00.00-6 (+/-) AJUSTE DE HEDGE DE VALOR JUSTO 468
4.6.3.00.00.00-5 Empréstimos no Exterior
---
4.6.3.10.00.00-4 OBRIGAÇÕES EM MOEDAS ESTRANGEIRAS 468
4.6.3.10.13.00-8 Exportação, até 360 Dias
---
4.6.3.10.23.00-5 Exportação, acima de 360 Dias
---
4.6.3.10.33.00-2 Importação, até 360 Dias
---
4.6.3.10.43.00-9 Importação, até 360 Dias CCR
---
4.6.3.10.53.00-6 Importação, acima de 360 Dias
---
4.6.3.10.93.00-4 Outras Obrigações
---
4.6.3.30.00.00-2 OBRIGAÇÕES POR EMPRÉSTIMOS NO EXTERIOR 468
4.6.3.99.00.00-3 (+/-) AJUSTE DE HEDGE DE VALOR JUSTO 468
4.6.4.00.00.00-2 Repasses do País - Instituições Oficiais
---
4.6.4.10.00.00-1 OBRIGAÇÕES POR REPASSES - TESOURO NACIONAL 468
4.6.4.10.10.00-8 Crédito Rural
---
4.6.4.10.99.00-5 Outros Fundos e Programas
---
4.6.4.20.00.00-0 OBRIGAÇÕES POR REPASSES - BANCO DO BRASIL 468
4.6.4.30.00.00-9 OBRIGAÇÕES POR REPASSES - BNDES 468
4.6.4.40.00.00-8 OBRIGAÇÕES POR REPASSES - CEF 468
4.6.4.50.00.00-7 OBRIGAÇÕES POR REPASSES - FINAME 468
4.6.4.60.00.00-6 OBRIGAÇÕES POR REPASSES - FINEP 468
4.6.4.90.00.00-3 OBRIGAÇÕES POR REPASSES - OUTRAS INSTITUIÇÕES OFICIAIS 468
4.6.4.99.00.00-0 (+/-) AJUSTE DE HEDGE DE VALOR JUSTO 468
4.6.6.00.00.00-6 Repasses do Exterior
---
4.6.6.10.00.00-5 OBRIGAÇÕES POR REPASSES DO EXTERIOR 468
4.6.6.10.10.00-2 Vinculados a Repasses a Mutuários
---
4.6.6.10.20.00-9 Vinculados a Títulos Federais
---
4.6.6.10.50.00-0 Vinculados a Repasses Interfinanceiros
---
4.6.6.10.99.00-9 Outras
---
4.6.6.99.00.00-4 (+/-) AJUSTE DE HEDGE DE VALOR JUSTO 468
4.6.8.00.00.00-0 Arrendamento
---
4.6.8.50.00.00-5 ARRENDATÁRIO 468
4.6.8.50.10.00-2 Valores a pagar
---
4.6.8.50.20.00-9 Passivo de arrendamento
---
4.6.8.50.20.10-2 Pagamentos de arrendamento
---
4.6.8.60.00.00-4 ARRENDATÁRIO - SUBARRENDAMENTO 468
4.6.8.60.20.00-8 Passivo de Subarrendamento
---
4.6.8.60.20.10-1 Pagamentos de Subarrendamento
---
4.6.8.99.00.00-8 (+/-) AJUSTE DE HEDGE DE VALOR JUSTO 468

4.7 - INSTRUMENTOS FINANCEIROS DERIVATIVOS

CÓDIGOS
TÍTULOS CONTÁBEIS
E
4.7.0.00.00.00-7 INSTRUMENTOS FINANCEIROS DERIVATIVOS
---
4.7.1.00.00.00-4 Instrumentos Financeiros Derivativos
---
4.7.1.01.00.00-7 CONTRATOS DE CÂMBIO - COMPRA DE MOEDA ESTRANGEIRA 470
4.7.1.01.10.00-4 Liquidação Pronta
---
4.7.1.01.20.00-1 Liquidação Futura
---
4.7.1.02.00.00-0 CONTRATOS DE CÂMBIO - VENDA DE MOEDA ESTRANGEIRA 470
4.7.1.02.10.00-7 Liquidação Pronta
---
4.7.1.02.20.00-4 Liquidação Futura
---
4.7.1.05.00.00-9 INSTRUMENTOS FINANCEIROS DERIVATIVOS - HEDGE DE CARTEIRA DE ATIVOS - LIG 470
4.7.1.06.00.00-2 CONTRATOS DE COMPRA DE OURO 470
4.7.1.07.00.00-5 CONTRATOS DE VENDA DE OURO 470
4.7.1.10.00.00-3 OPERAÇÕES DE SWAP 470
4.7.1.30.00.00-1 COMPRAS A TERMO A PAGAR 470
4.7.1.30.10.00-8 Operações com Ações
---
4.7.1.30.30.00-2 Operações Com Outros Ativos Financeiros 470
4.7.1.30.40.00-9 Operações com Ativos Não Financeiros
---
4.7.1.40.00.00-0 VENDAS A TERMO A ENTREGAR 470
4.7.1.40.10.00-7 Operações com Ações
---
4.7.1.40.30.00-1 Operações Com Outros Ativos Financeiros
---
4.7.1.40.40.00-8 Operações Com Ativos Não Financeiros
---
4.7.1.50.00.00-9 MERCADOS FUTUROS - AJUSTES DIARIOS A PAGAR 470
4.7.1.60.00.00-8 PRÊMIOS DE OPÇÕES LANÇADAS - AÇÕES 470
4.7.1.60.10.00-5 Vendas de Opções de Compra
---
4.7.1.60.20.00-2 Vendas de Opções de Venda
---
4.7.1.70.00.00-7 PRÊMIOS DE OPCOES LANÇADAS - OUTROS ATIVOS, EXCETO AÇÕES 470
4.7.1.70.10.00-4 Vendas de Opções de Compra
---
4.7.1.70.20.00-1 Vendas de Opções de Venda
---
4.7.1.80.00.00-6 DERIVATIVOS DE CRÉDITO 470
4.7.1.80.10.00-3 Swap de Crédito
---
4.7.1.80.30.00-7 Swap de Taxa de Retorno Total
---
4.7.1.85.00.00-1 OUTROS INSTRUMENTOS FINANCEIROS DERIVATIVOS 470

4.8 - PROVISÕES E OUTRAS OBRIGAÇÕES COM INSTRUMENTOS FINANCEIROS

CÓDIGOS
TÍTULOS CONTÁBEIS
E
4.8.0.00.00.00-0 PROVISÕES E OUTRAS OBRIGAÇÕES COM INSTRUMENTOS FINANCEIROS
---
4.8.1.00.00.00-7 Compromissos de Crédito e Créditos a Liberar
---
4.8.1.10.00.00-6 PROVISÃO PARA PERDAS ESPERADAS COM COMPROMISSOS DE CRÉDITO 500
4.8.1.20.00.00-5 PROVISÃO PARA PERDAS ESPERADAS COM CRÉDITOS A LIBERAR 500
4.8.3.00.00.00-1 Garantias Financeiras Prestadas
---
4.8.3.10.00.00-0 RECEITAS A APROPRIAR - PRÊMIOS RECEBIDOS POR GARANTIAS FINANCEIRAS PRESTADAS 500
4.8.3.20.00.00-9 PROVISÃO PARA PERDAS ESPERADAS COM GARANTIAS FINANCEIRAS PRESTADAS 500
4.8.5.00.00.00-5 Operações de Arrendamento Operacional
---
4.8.5.10.00.00-4 PROVISÃO PARA PERDAS ESPERADAS ASSOCIADAS A RISCO DE CRÉDITO 500
4.8.8.00.00.00-6 Obrigações por Empréstimos de Instrumentos Financeiros
---
4.8.8.10.00.00-5 VALORES A PAGAR DE EMPRÉSTIMOS DE INSTRUMENTOS FINANCEIROS 500
4.8.8.50.00.00-1 OBRIGAÇÕES POR VENDA DE INSTRUMENTOS FINANCEIROS DE TERCEIROS EMPRESTADOS 500

4.9 - OUTRAS OBRIGAÇÕES

CÓDIGOS
TÍTULOS CONTÁBEIS
E
4.9.0.00.00.00-3 OUTRAS OBRIGAÇÕES
---
4.9.1.00.00.00-0 Cobrança e Arrecadação de Tributos e Assemelhados
---
4.9.1.10.00.00-9 IOF A RECOLHER 481
4.9.1.10.10.00-6 Operações de Crédito
---
4.9.1.10.20.00-3 Operações de Câmbio
---
4.9.1.10.30.00-0 Operações de Seguro
---
4.9.1.10.40.00-7 Operações com Títulos e Valores Mobiliários
---
4.9.1.10.99.00-3 Outros Recebimentos
---
4.9.1.20.00.00-8 PROAGRO A RECOLHER 487
4.9.1.20.10.00-5 Adicional
---
4.9.1.20.20.00-2 Multas
---
4.9.1.25.00.00-3 RECURSOS DO PROAGRO 487
4.9.1.25.10.00-0 Adicional
---
4.9.1.25.20.00-7 Multas
---
4.9.1.30.00.00-7 RECEBIMENTOS DE CONTRIBUIÇÃO SINDICAL 487
4.9.1.35.00.00-2 RECEBIMENTOS DE CONTRIBUIÇÕES PREVIDENCIÁRIAS 482
4.9.1.35.10.00-9 Federais
---
4.9.1.35.20.00-6 Estaduais e Municipais
---
4.9.1.40.00.00-6 RECEBIMENTOS DE TRIBUTOS ESTADUAIS E MUNICIPAIS 483
4.9.1.40.10.00-3 Estaduais
---
4.9.1.40.20.00-0 Municipais
---
4.9.1.50.00.00-5 RECEBIMENTOS DE TRIBUTOS FEDERAIS 484
4.9.1.60.00.00-4 RECEBIMENTOS DO FGTS 485
4.9.1.60.30.00-5 Eventuais
---
4.9.1.60.40.00-2 Dívida Ativa - FGTS
---
4.9.1.60.50.00-9 Arrecadação a Repassar
---
4.9.3.00.00.00-4 Sociais e Estatutárias
---
4.9.3.10.00.00-3 REMUNERAÇÃO DO CAPITAL A PAGAR 500
4.9.3.10.10.00-0 Dividendos
---
4.9.3.10.20.00-7 Juros sobre Capital Próprio
---
4.9.3.10.30.00-4 Bonificações em Dinheiro
---
4.9.3.10.50.00-8 Juros sobre o Capital Social de Cooperativas
---
4.9.3.10.90.00-6 Outras Remunerações do Capital
---
4.9.3.15.00.00-8 PROVISÃO PARA PARTICIPAÇÕES NOS LUCROS 500
4.9.3.20.00.00-2 FUNDO DE ASSISTÊNCIA TÉCNICA, EDUCACIONAL E SOCIAL
---
4.9.3.20.10.00-9 Resultado de Atos com Associados
---
4.9.3.20.20.00-6 Resultado de Atos com Não Associados
---
4.9.3.25.00.00-7 FUNDOS VOLUNTÁRIOS
---
4.9.3.30.00.00-1 GRATIFICAÇÕES E PARTICIPAÇÕES A PAGAR 500
4.9.3.40.00.00-0 IMPOSTOS E PARTICIPAÇÕES DEVIDOS À MATRIZ NO EXTERIOR 500
4.9.3.55.00.00-4 DEPÓSITO PARA GARANTIA DE PATRIMÔNIO LÍQUIDO EXIGIDO 500
4.9.3.70.00.00-7 SOBRAS LÍQUIDAS A DISTRIBUIR
---
4.9.3.80.00.00-6 COTAS DE CAPITAL A PAGAR
---
4.9.4.00.00.00-1 Fiscais e Previdenciárias
---
4.9.4.10.00.00-0 IMPOSTOS E CONTRIBUIÇÕES SOBRE LUCROS A PAGAR 500
4.9.4.15.00.00-5 PROVISÃO P/IMPOSTOS E CONTRIBUIÇÕES SOBRE LUCROS 500
4.9.4.20.00.00-9 IMPOSTOS E CONTRIBUIÇÕES A RECOLHER 500
4.9.4.20.10.00-6 Impostos e Contribuições sobre Serviços de Terceiros
---
4.9.4.20.20.00-3 Impostos e Contribuições sobre Salários
---
4.9.4.20.90.00-2 Outros
---
4.9.4.30.00.00-8 PROVISÃO PARA IMPOSTOS E CONTRIBUIÇÕES DIFERIDOS 500
4.9.4.30.20.00-2 Provisões de Ágios de Investimentos com Fundamento em Expectativa de Rentabilidade Futura
---
4.9.4.30.30.00-9 Provisões de Ativos Atuariais de Fundos de Pensão de Benefício Definido de Acesso Não Irrestrito
---
4.9.4.30.99.00-2 Outras
---
4.9.5.00.00.00-8 Negociação e Intermediação de Valores
---
4.9.5.05.00.00-3 AQUISIÇÃO E SUBSCRIÇÃO DE TÍTULOS DECORRENTES DE LANÇAMENTO 500
4.9.5.10.00.00-7 CAIXAS DE REGISTRO E LIQUIDAÇÃO 500
4.9.5.15.00.00-2 COMISSÕES E CORRETAGENS A PAGAR 500
4.9.5.21.00.00-9 COTAS A EMITIR
---
4.9.5.24.00.00-8 COTAS A RESGATAR
---
4.9.5.30.00.00-5 CREDORES CONTA LIQUIDAÇÕES PENDENTES 500
4.9.5.33.00.00-4 APLICAÇÕES INTERFINANCEIRAS DE TERCEIROS A LIQUIDAR 500
4.9.5.34.00.00-7 CAPTAÇÕES INTERFINANCEIRAS DE TERCEIROS A RESGATAR 500
4.9.5.40.00.00-4 OPERAÇÕES COM ATIVOS FINANCEIROS E MERCADORIAS A LIQUIDAR 500
4.9.5.48.00.00-8 OPERAÇÕES EM MARGEM - OSCILAÇÕES DE VALORES
---
4.9.5.58.00.00-7 OBRIGAÇÕES POR EMPRÉSTIMOS DE OURO 500
4.9.5.80.00.00-0 CLIENTES - CONTA COMPRAS EM MARGEM
---
4.9.5.85.00.00-5 CLIENTES - CONTA VENDAS EM MARGEM
---
4.9.5.85.10.00-2 Próprios
---
4.9.5.85.20.00-9 Terceiros
---
4.9.5.90.00.00-9 OUTRAS OBRIGAÇÕES POR NEGOCIAÇÃO E INTERMEDIAÇÃO DE VALORES 500
4.9.6.00.00.00-5 Recursos para Destinação Específica
---
4.9.6.10.00.00-4 OBRIGAÇÕES DE OPERAÇÕES COM LOTERIAS 500
4.9.6.30.00.00-2 OBRIGAÇÕES POR FUNDOS E PROGRAMAS SOCIAIS 500
4.9.6.50.00.00-0 OBRIGAÇÕES POR FUNDOS FINANCEIROS E DE DESENVOLVIMENTO 500
4.9.6.50.10.00-7 Fundos PIS - Pasep
---
4.9.6.50.20.00-4 Fundo da Marinha Mercante - FMM
---
4.9.6.50.30.00-1 Fundo de Investimento Social - Finsocial
---
4.9.6.50.90.00-3 Outros Fundos e Programas
---
4.9.7.00.00.00-2 Operações Especiais
---
4.9.7.04.00.00-4 GOVERNO FEDERAL - APROVISIONAMENTO DE RECURSOS PARA APLICAÇÕES ESPECIAIS 467
4.9.7.40.00.00-8 GOVERNO FEDERAL - SUPRIMENTOS PARA OPERAÇÕES ESPECIAIS 467
4.9.7.45.00.00-3 FUNDO DE INVESTIMENTOS SETORIAIS 467
4.9.7.60.00.00-6 GOVERNO FEDERAL - RECEBIMENTOS DECORRENTES DE OPERAÇÕES ESPECIAIS - A RECOLHER 467
4.9.8.00.00.00-9 Obrigações Diversas
---
4.9.8.13.00.00-7 TAXA DE ADMINISTRAÇÃO ANTECIPADA
---
4.9.8.15.00.00-3 ATIVOS NÃO FINANCEIROS A ENTREGAR DECORRENTES DE ADIANTAMENTOS RECEBIDOS 500
4.9.8.15.10.00-0 Ouro
---
4.9.8.15.90.00-6 Outros
---
4.9.8.20.00.00-7 OBRIGAÇÕES EM MOEDA ESTRANGEIRA 500
4.9.8.55.00.00-9 OBRIGAÇÕES VINCULADAS AO TESOURO NACIONAL
---
4.9.8.60.00.00-3 DIREITOS POR RESTITUIÇÃO
---
4.9.8.60.10.00-0 Obrigações por Repasses
---
4.9.8.60.20.00-7 Obrigações por Custódia
---
4.9.8.65.00.00-8 CREDORES PREFERENCIAIS
---
4.9.8.65.10.00-5 Créditos Trabalhistas
---
4.9.8.65.15.00-0 Créditos Tributários da União
---
4.9.8.65.20.00-2 Créditos Tributários dos Estados
---
4.9.8.65.25.00-7 Créditos Tributários dos Municípios
---
4.9.8.65.30.00-9 Créditos Parafiscais
---
4.9.8.65.35.00-4 Outros Créditos da União
---
4.9.8.65.40.00-6 Outros Créditos dos Estados
---
4.9.8.65.45.00-1 Outros Créditos dos Municípios
---
4.9.8.65.70.00-7 Reserva de Fundos - Art.27 da Lei N. 6024/74
---
4.9.8.65.80.00-4 Provisão para Credores Preferenciais
---
4.9.8.70.00.00-2 ENCARGOS E DÍVIDAS DA MASSA
---
4.9.8.75.00.00-7 CREDORES PRIVILEGIADOS
---
4.9.8.75.10.00-4 Créditos com Direito Real de Garantia
---
4.9.8.75.20.00-1 Créditos com Privilégio Especial
---
4.9.8.75.30.00-8 Créditos com Privilégio Geral
---
4.9.8.75.70.00-6 Reservas de Fundos - Art.27 da Lei N. 6024/74
---
4.9.8.75.80.00-3 Provisão para Credores Privilegiados
---
4.9.8.80.00.00-1 CREDORES QUIROGRAFÁRIOS
---
4.9.8.80.10.00-8 Créditos Quirografários
---
4.9.8.80.70.00-0 Reserva de Fundos - Art. 27 da Lei 6024/74
---
4.9.8.80.80.00-7 Provisão para Credores Quirografários
---
4.9.8.82.00.00-7 OBRIGAÇÕES COM CONSORCIADOS
---
4.9.8.82.05.00-2 Grupos em Formação
---
4.9.8.82.07.00-0 Recebimentos Não Identificados
---
4.9.8.82.10.00-4 Contribuições de Consorciados Não Contemplados
---
4.9.8.85.00.00-6 OUTRAS EXIGIBILIDADES
---
4.9.8.86.00.00-9 VALORES A REPASSAR
---
4.9.8.86.10.00-6 Taxa de Administração
---
4.9.8.86.15.00-1 Prêmios de Seguro
---
4.9.8.86.20.00-3 Multas e Juros Moratórios
---
4.9.8.86.22.00-1 Multa Rescisória
---
4.9.8.86.25.00-8 Custas Judiciais
---
4.9.8.86.30.00-0 Despesas de Registro de Contratos de Garantia
---
4.9.8.86.35.00-5 Outros Recursos
---
4.9.8.86.95.00-7 Valores a Repassar - Encerramento
---
4.9.8.91.00.00-3 OBRIGAÇÕES POR CONTEMPLAÇÕES A ENTREGAR
---
4.9.8.91.10.00-0 Consorciados contemplados ativos
---
4.9.8.91.20.00-7 Consorciados contemplados excluídos/desistentes
---
4.9.8.92.00.00-6 OBRIGAÇÕES COM A ADMINISTRADORA
---
4.9.8.93.00.00-9 OBRIGAÇÕES POR RECURSOS DE CONSORCIADOS GRUPOS ENCERRADOS - RECURSOS NÃO PROCURADOS
---
4.9.8.94.00.00-2 RECURSOS A DEVOLVER A CONSORCIADOS
---
4.9.8.94.10.00-9 Ativos em Andamento
---
4.9.8.94.15.00-4 Ativos - pelo Rateio
---
4.9.8.94.20.00-6 Desistentes ou Excluídos
---
4.9.8.97.00.00-1 OBRIGAÇÕES POR ADIANTAMENTOS A TERCEIROS
---
4.9.8.98.00.00-4 RECURSOS DO GRUPO
---
4.9.8.98.15.00-6 Fundo de Reserva
---
4.9.8.98.16.00-5 Fundo de Reserva Transformado em Fundo Comum
---
4.9.8.98.17.00-4 Fundo de Reserva a Receber de Consorciados Contemplados
---
4.9.8.98.18.00-3 (-) Recursos Utilizados do Fundo de Reserva
---
4.9.8.98.20.00-8 (+/-) Rendimentos e Ajuste a Valor Justo das Aplicações Financeiras de Grupos de Consórcio
---
4.9.8.98.30.00-5 Multas e Juros Moratórios Retidos
---
4.9.8.98.35.00-0 Multa Rescisória Retida
---
4.9.8.98.40.00-2 Recursos em Processo de Habilitação
---
4.9.8.98.45.00-7 Reajuste de Saldo de Caixa
---
4.9.8.98.50.00-9 Atualização de Direitos
---
4.9.8.98.60.00-6 (+/-) Atualização de Obrigações
---
4.9.8.98.90.00-7 (-) Valores Irrecuperáveis
---
4.9.8.99.00.00-7 OBRIGAÇÕES DE INSTITUIÇÕES EM LIQUIDAÇÃO EXTRAJUDICIAL - LEI Nº 11.101/2005
---
4.9.8.99.05.00-2 Credores Trabalhistas - Natureza Salarial - Três Meses Anteriores
---
4.9.8.99.10.00-4 Valores a Restituir
---
4.9.8.99.10.10-7 Obrigações por Posse de Bens
---
4.9.8.99.10.20-0 Obrigações por Posse de Coisa Vendida a Crédito ? 15 Dias Anteriores
---
4.9.8.99.10.30-3 Obrigações por Bens que Não Mais Existam ou Vendidos
---
4.9.8.99.10.40-6 Obrigações por Operações de Câmbio e Créditos Externos
---
4.9.8.99.10.50-9 Obrigações por Revogação ou Ineficácia Contratual
---
4.9.8.99.10.90-1 Outras Obrigações
---
4.9.8.99.15.00-9 Credores Extraconcursais
---
4.9.8.99.20.00-1 Credores Trabalhistas
---
4.9.8.99.20.10-4 Créditos Habilitados
---
4.9.8.99.20.20-7 Reserva de Fundos ? Ações Judiciais
---
4.9.8.99.20.30-0 Reserva de Fundos ? Habilitações e Impugnações Retardatárias
---
4.9.8.99.20.80-5 Obrigações Não Habilitadas
---
4.9.8.99.20.90-8 Provisão para Credores Trabalhistas
---
4.9.8.99.30.00-8 Credores com Garantias Reais
---
4.9.8.99.30.10-1 Créditos Habilitados
---
4.9.8.99.30.20-4 Reserva de Fundos ? Ações Judiciais
---
4.9.8.99.30.30-7 Reserva de Fundos ? Habilitações e Impugnações Retardatárias
---
4.9.8.99.30.80-2 Obrigações Não Habilitadas
---
4.9.8.99.30.90-5 Provisão para Credores com Garantia Real
---
4.9.8.99.40.00-5 Credores Tributários
---
4.9.8.99.40.10-8 Créditos Tributários da União
---
4.9.8.99.40.20-1 Créditos Tributários dos Estados
---
4.9.8.99.40.30-4 Créditos Tributários dos Municípios
---
4.9.8.99.40.40-7 Créditos Parafiscais
---
4.9.8.99.40.50-0 Outros Créditos da União
---
4.9.8.99.40.60-3 Outros Créditos dos Estados
---
4.9.8.99.40.70-6 Outros Créditos dos Municípios
---
4.9.8.99.40.80-9 Reserva de Fundos ? Ações Judiciais
---
4.9.8.99.40.85-4 Reserva de Fundos ? Habilitações e Impugnações Retardatárias
---
4.9.8.99.40.90-2 Provisão para Credores Tributários
---
4.9.8.99.50.00-2 Credores com Privilégio Especial
---
4.9.8.99.50.10-5 Créditos Habilitados
---
4.9.8.99.50.20-8 Reserva de Fundos ? Ações Judiciais
---
4.9.8.99.50.30-1 Reserva de Fundos ? Habilitações e Impugnações Retardatárias
---
4.9.8.99.50.80-6 Obrigações Não Habilitadas
---
4.9.8.99.50.90-9 Provisão para Credores com Privilégio Especial
---
4.9.8.99.60.00-9 Credores com Privilégio Geral
---
4.9.8.99.60.10-2 Créditos Habilitados
---
4.9.8.99.60.20-5 Reserva de Fundos ? Ações Judiciais
---
4.9.8.99.60.30-8 Reserva de Fundos ? Habilitações e Impugnações Retardatárias
---
4.9.8.99.60.80-3 Obrigações Não Habilitadas
---
4.9.8.99.60.90-6 Provisão para Credores com Privilégio Geral
---
4.9.8.99.70.00-6 Credores Quirografários
---
4.9.8.99.70.10-9 Créditos Habilitados
---
4.9.8.99.70.20-2 Reserva de Fundos ? Ações Judiciais
---
4.9.8.99.70.30-5 Reserva de Fundos ? Habilitações e Impugnações Retardatárias
---
4.9.8.99.70.80-0 Obrigações Não Habilitadas
---
4.9.8.99.70.90-3 Provisão para Credores Quirografários
---
4.9.8.99.75.00-1 Multas e Penas Pecuniárias
---
4.9.8.99.80.00-3 Credores Subordinados
---
4.9.8.99.80.10-6 Créditos Habilitados
---
4.9.8.99.80.20-9 Reserva de Fundos ? Ações Judiciais
---
4.9.8.99.80.30-2 Reserva de Fundos ? Habilitações e Impugnações Retardatárias
---
4.9.8.99.80.80-7 Obrigações Não Habilitadas
---
4.9.8.99.80.90-0 Provisão para Credores Subordinados
---
4.9.8.99.85.00-8 Juros vencidos após a decretação do regime de liquidação extrajudicial
---
4.9.8.99.90.00-0 Outras Exigibilidades
---
4.9.9.00.00.00-6 Diversas
---
4.9.9.01.00.00-9 OBRIGAÇÕES POR TRANSAÇÕES DE PAGAMENTO 500
4.9.9.02.00.00-2 OBRIGAÇÕES POR DEVOLUÇÃO DE TARIFAS 500
4.9.9.02.10.00-9 Pessoas Naturais
---
4.9.9.02.20.00-6 Pessoas Jurídicas
---
4.9.9.03.00.00-5 OBRIGAÇÕES POR SERVIÇOS DE INSTITUIDORES DE ARRANJO 500
4.9.9.04.00.00-8 OBRIGAÇÕES POR EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS ENTRE PESSOAS
---
4.9.9.04.10.00-5 Recursos Disponibilizados pelos Credores
---
4.9.9.04.20.00-2 Recursos Pagos pelos Devedores
---
4.9.9.05.00.00-1 CHEQUES ADMINISTRATIVOS 490
4.9.9.06.00.00-4 VALORES A DEVOLVER A CLIENTES 500
4.9.9.08.00.00-0 VALORES A PAGAR EM MOEDA ESTRANGEIRA 500
4.9.9.08.10.00-7 Ordens de Pagamento em Moeda Estrangeira
---
4.9.9.08.90.00-3 Outros
---
4.9.9.10.00.00-5 CREDORES POR RECURSOS A LIBERAR 500
4.9.9.10.10.00-2 Financiados
---
4.9.9.10.20.00-9 Vendedores de Imóveis
---
4.9.9.12.00.00-1 CONTRATOS DE ASSUNÇÃO DE OBRIGAÇÕES 500
4.9.9.12.10.00-8 Vinculados a Operações Realizadas no País
---
4.9.9.12.20.00-5 Vinculados a Operações Realizadas com o Exterior
---
4.9.9.15.00.00-0 ADIANTAMENTOS PARA FUTURO AUMENTO DE CAPITAL 500
4.9.9.17.00.00-6 OBRIGAÇÕES POR OPERAÇÕES VINCULADAS A CESSÃO 500
4.9.9.17.10.00-3 De Operações de Crédito
---
4.9.9.17.20.00-0 De Operações de Arrendamento Mercantil
---
4.9.9.17.30.00-7 De Outras Operações com Características de Concessão de Crédito
---
4.9.9.17.35.00-2 De Transações de Pagamento
---
4.9.9.17.37.00-0 De Valores a Receber relativos a Transações de Pagamento
---
4.9.9.17.40.00-4 De Outros Ativos Financeiros
---
4.9.9.17.90.00-9 Obrigações por Operações Vinculadas a Cessão Liquidação Antecipada
---
4.9.9.20.00.00-4 OBRIGAÇÕES POR AQUISIÇÃO DE BENS E DIREITOS 500
4.9.9.23.00.00-3 OBRIGAÇÕES POR CONTRIBUIÇÕES AO SFH 500
4.9.9.25.00.00-9 OBRIGAÇÕES POR CONVÊNIOS OFICIAIS 500
4.9.9.25.15.00-1 Previdência Social Aposentadoria e Pensões
---
4.9.9.25.17.00-9 Previdência Social - Auxílios
---
4.9.9.25.19.00-7 Previdência Social - Outros
---
4.9.9.25.99.00-3 Outros Recursos Recebidos
---
4.9.9.27.00.00-5 OBRIGAÇÕES DE PAGAMENTO EM NOME DE TERCEIROS 500
4.9.9.27.05.00-0 Salários e Vencimentos
---
4.9.9.27.06.00-9 Aposentadoria e Pensões
---
4.9.9.27.10.00-2 Outros
---
4.9.9.30.00.00-3 PROVISÃO PARA PAGAMENTOS A EFETUAR 500
4.9.9.30.10.00-0 Despesas de Pessoal
---
4.9.9.30.50.00-8 Outras Despesas Administrativas
---
4.9.9.30.90.00-6 Outros Pagamentos
---
4.9.9.35.00.00-8 PROVISÃO PARA CONTINGÊNCIAS 500
4.9.9.35.10.00-5 Trabalhistas
---
4.9.9.35.20.00-2 Fiscais - Contestação Judicial da Constitucionalidade da Lei que Instituiu o Tributo
---
4.9.9.35.25.00-7 Outras Contingências Fiscais
---
4.9.9.35.30.00-9 Cíveis
---
4.9.9.35.40.00-6 Obrigações Não Formalizadas
---
4.9.9.35.50.00-3 Reestruturações
---
4.9.9.35.60.00-0 Contratos Onerosos
---
4.9.9.35.90.00-1 Outras Contingências
---
4.9.9.55.00.00-6 RECURSOS VINCULADOS A OPERAÇÕES DE CRÉDITO 500
4.9.9.60.00.00-0 RECURSOS DE GARANTIAS REALIZADAS 500
4.9.9.70.00.00-9 RECURSOS DO FGTS PARA AMORTIZAÇÕES 500
4.9.9.80.00.00-8 SUBSCRIÇÕES DE CAPITAL A INTEGRALIZAR 500
4.9.9.82.00.00-4 PASSIVOS ATUARIAIS 500
4.9.9.82.10.00-1 De Fundos de Pensão de Benefício Definido
---
4.9.9.82.90.00-7 Outros
---
4.9.9.83.00.00-7 VALORES A PAGAR A SOCIEDADE ADMINISTRADORA
---
4.9.9.85.00.00-3 VALORES A PAGAR A SOCIEDADES LIGADAS 500
4.9.9.90.00.00-7 CREDORES DIVERSOS - EXTERIOR 500
4.9.9.92.00.00-3 CREDORES DIVERSOS - PAÍS 500
4.9.9.94.00.00-9 OBRIGAÇÕES ESPECÍFICAS DE CONTROLADAS NÃO SUJEITAS À AUTORIZAÇÃO DO BANCO CENTRAL 500
4.9.9.98.00.00-1 GANHOS NO RECONHECIMENTO INICIAL A APROPRIAR
---
4.9.9.99.00.00-4 RECEITAS A APROPRIAR 500






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