CONTABILIDADE BANCÁRIA
ESQUEMAS DE REGISTROS CONTÁBEIS - CONTABILIZAÇÃO
Esquema 16 - Serviço de Compensação de Cheques e Outros Papéis

Taxas de serviço e Multas por devolução de cheques e outros valores

1. A cargo da instituição centralizadora, cobrada pelo executante
2. A cargo da instituição, cobrada pelo executante, transferível a terceiros
3. Taxas e multas cobradas dos correntistas

1. A cargo da instituição centralizadora, cobrada pelo executante

Débito - 8.1.7.54.00-7 - DESPESAS DE SERVIÇOS DO SISTEMA FINANCEIRO
Crédito - 1.1.3.10.00-2 - BANCO CENTRAL - RESERVAS LIVRES EM ESPÉCIE

2. A cargo da instituição, cobrada pelo executante, transferível a terceiros

Débito - 1.5.2.40.00-6 - DEPENDÊNCIAS NO PAÍS
Débito - 4.4.4.30.00-7 - CORRESPONDENTES NO PAÍS
Crédito - 7.1.9.30.00-6 - RECUPERAÇÃO DE ENCARGOS E DESPESAS

3. Taxas e multas cobradas dos correntistas

Débito - 4.1.1.00.00-0 - Depósitos à Vista
Débito - 4.1.2.00.00-3 - Depósitos de Poupança
Débito - 4.1.3.00.00-6 - Depósitos Interfinanceiros
Débito - 4.1.4.00.00-9 - Depósitos sob Aviso
Débito - 4.1.5.00.00-2 - Depósitos a Prazo
Débito - 4.1.8.00.00-1 - Depósitos em Moedas Estrangeiras
(pela cobrança das taxas de serviços)
Crédito - 7.1.7.99.00-3 - RENDAS DE OUTROS SERVIÇOS