Esquema 7.1.2 - Depósitos em moeda estrangeira - variação monetária

CONTABILIDADE BANCÁRIA
ESQUEMAS DE REGISTROS CONTÁBEIS - CONTABILIZAÇÃO
Esquema 7 - Depósitos a Prazo

Esquema 7-012 - Depósito a Prazo Sem emissão de certificado (RDB)

Depósitos em moeda estrangeira - variação monetária

1. Registro do recebimento do depósito
2. Variação monetária, à taxa do dia, e juros, à taxa convencionada e retenção do Imposto de Renda na fonte, quando for o caso
3. Ajustes da remuneração do depósito, no vencimento do contrato
4. Pagamentos periódicos da renda
5. Liquidação e retenção do Imposto de Renda na fonte, quando for o caso

1. Registro do recebimento do depósito

Débito - 1.1.1.10.00-6 - CAIXA ou
Débito - 1.1.2.00.00-2 - Depósitos Bancários
Crédito - 4.1.5.20.00-6 - DEPÓSITOS A PRAZO EM MOEDAS ESTRANGEIRAS

2. Variação monetária, à taxa do dia, e juros, à taxa convencionada e retenção do Imposto de Renda na fonte

Débito - 8.1.1.30.00-9 - DESPESAS DE DEPÓSITOS A PRAZO
Crédito - 4.1.5.20.00-6 - DEPÓSITOS A PRAZO EM MOEDAS ESTRANGEIRAS
Crédito - 4.9.4.20.00-5 - IMPOSTOS E CONTRIBUIÇÕES A RECOLHER

3. Ajustes da remuneração do depósito, no vencimento do contrato

Débito - 8.1.1.30.00-9 - DESPESAS DE DEPÓSITOS A PRAZO
Crédito - 4.1.5.20.00-6 - DEPÓSITOS A PRAZO EM MOEDAS ESTRANGEIRAS
Crédito - 4.9.4.20.00-5 - IMPOSTOS E CONTRIBUIÇÕES A RECOLHER

4. Pagamentos periódicos da renda

Débito - 4.1.5.20.00-6 - DEPÓSITOS A PRAZO EM MOEDAS ESTRANGEIRAS
Crédito - 1.1.1.10.00-6 - CAIXA ou
Crédito - 1.1.2.00.00-2 - Depósitos Bancários

5. Liquidação e retenção do Imposto de Renda na fonte, quando for o caso

Débito - 4.1.5.20.00-6 - DEPÓSITOS A PRAZO EM MOEDAS ESTRANGEIRAS
Crédito - 1.1.1.10.00-6 - CAIXA ou
Crédito - 1.1.2.00.00-2 - Depósitos Bancários
Crédito - 4.9.4.20.00-5 - IMPOSTOS E CONTRIBUIÇÕES A RECOLHER