Adiantamentos a depositantes - Esquema 4.11

CONTABILIDADE BANCÁRIA

ESQUEMAS DE REGISTROS CONTÁBEIS - CONTABILIZAÇÃO

Esquema 4 - Depósitos à Vista

ADIANTAMENTOS A DEPOSITANTES

1. Ocorrência do saldo devedor na conta do cliente
2. Transferência diária da totalidade dos adiantamentos para a adequada conta de depósito, sem alteração do registros individuais dos saldos devedores
3. Reversão, no dia útil imediato, do lançamento global anterior

1. Ocorrência do saldo devedor na conta do cliente

Débito - Adequada conta de 4.1.1.00.00-0 - Depósitos à Vista
Crédito - 1.1.1.10.00-6 - CAIXA ou outra conta adequada

2. Transferência diária da totalidade dos adiantamentos para a adequada conta de depósito, sem alteração do registros individuais dos saldos devedores

Débito - 1.6.1.10.00-1 - ADIANTAMENTOS A DEPOSITANTES
Crédito - Adequada conta de 4.1.1.00.00-0 - Depósitos à Vista (global)

3. Reversão, no dia útil imediato, do lançamento global anterior

Débito - Adequada conta de 4.1.1.00.00-0 - Depósitos à Vista (global)
Crédito - 1.6.1.10.00-1 - ADIANTAMENTOS A DEPOSITANTES