CONTA 8.1.7.81.00.00-9 - DESPESAS DE TAXA DE ADMINISTRAÇÃO DO FUNDO

CONTA 8.1.7.81.00.00-9 - DESPESAS DE TAXA DE ADMINISTRAÇÃO DO FUNDO

FUNÇÃO:

Registrar, diariamente, o valor da taxa de administração devida pelo Fundo à administradora, de acordo com a regulamentação vigente.

BASE NORMATIVA: Instrução Normativa BCB 432/2023

FUNCIONAMENTO DA CONTA

1. Debitada pela apropriação diária
2. Creditada por ocasião dos balanços, a débito de APURAÇÃO DE RESULTADO.

INFORMAÇÕES COMPLEMENTARES

Os eventuais Fundos de Investimentos administrados, estão sob a fiscalização da CVM - Comissão de Valores Mobiliários a partir da Lei 10.303/2001.

Mas, neste caso, podem ser Fundos Imobiliários. Veja em MTVM - Fundos de Investimentos.

Como não há informação pormenorizada, pode tratar-se de conta a ser usada exclusivamente por entidade em regime de intervenção (ou liquidação extrajudicial) que ainda administre grupos de consorciados.

Em todas as contas genéricas (de Outras Rendas, Outras Despesas, Outros Ativos, Outros Passivos, etc...) quando os valores forem significativos, devem ser abertos SUBCONTAS DE USO INTERNO.

1. Administradoras de Consórcios
2. Instituições em Liquidação Extrajudicial - Lei 6.024/1974
3. MTVM - Fundos de Investimentos

LEGISLAÇÃO E NORMAS REGULAMENTARES

1. Lei 6.404/1976 - Artigos 182 a 184-A - Ajuste de Avaliação Patrimonial de Ativos e Passivos
2. RIR/2018 - LUCRO REAL - Lucro Operacional - Custos, Despesas Operacionais e Encargos
3. NBC - Normas Brasileiras de Contabilidade publicadas no DOU pelo CFC - Conselho Federal de Contabilidade