FORMAÇÃO DE "CAIXA DOIS"

BLINDAGEM FISCAL E PATRIMONIAL - ARTIFÍCIOS UTILIZADOS POR SONEGADORES

4 - CRIMES EMPRESARIAIS, DE SERVIDORES PÚBLICOS E DE PROFISSIONAIS DO MERCADO

4.1 - EXEMPLOS PRÁTICOS DE CRIMES EMPRESARIAIS

4.1.1 - FORMAÇÃO DE "CAIXA DOIS"

OPERAÇÕES REALIZADAS

• Venda de Produtos, Mercadorias e Serviços sem Nota Fiscal - CUSTO BRASIL
• Despesas calçadas por Notas Fiscais Frias de Serviços - Paraísos Fiscais Municipais
• Operações Simuladas com Títulos Públicos
  • Operação "Day-trade" rudimentar
  • Operação de Desfalque em Fundos de Pensão
  • Operação para Desfalque em Secretarias de Fazenda
• Operações Simuladas nas Bolsas de Valores
  • Operação Esquenta / Esfria - Pessoa Física X Pessoa Jurídica
  • Operação de Troca de Resultados entre Pessoas Jurídicas
• Venda de Sucata sem emissão de Nota Fiscal
  • Sem contabilização da entrada no dinheiro

GUARDA E CONTROLE DO DINHEIRO DO "CAIXA DOIS"

• Guardado em cofre particular geralmente em moeda estrangeira
• Depositado em conta bancária de "testa de ferro" no Brasil
• Depositado em conta bancária no exterior em nome de offshore

Veja também o texto sobre "CAIXA DOIS"