início > contabilidade Ano XX - 20 de julho de 2019



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Esquema 6.2 - Bancos comerciais atuando como liquidantes de operações contratadas por outras instituições

CONTABILIDADE BANCÁRIA
ESQUEMAS DE REGISTROS CONTÁBEIS - CONTABILIZAÇÃO
Esquema 6 - Depósitos Interfinanceiros

Esquema 6-02 - Bancos comerciais atuando como liquidantes de operações contratadas por outras instituições

  1. Bancos comerciais atuando como liquidantes de operações contratadas por outras instituições - Como captador
    1. Na captação (dia D)
    2. Movimentação da reserva bancária (dia D + 1)
    3. No vencimento (dia D)
    4. Movimentação da reserva bancária (dia D + 1)
  2. Bancos comerciais atuando como liquidantes de operações contratadas por outras instituições - Como aplicador
    1. Na aplicação (dia D)
    2. Movimentação da reserva bancária (dia D + 1)
    3. No vencimento (dia D)
    4. Movimentação da reserva bancária (dia D + 1)

NOTA DO COSIFE: Veja:

1 - Bancos comerciais atuando como liquidantes de operações contratadas por outras instituições - Como captador

  1. Na captação (dia D)
  2. Movimentação da reserva bancária (dia D + 1)
  3. No vencimento (dia D)
  4. Movimentação da reserva bancária (dia D + 1)

1.1 Na captação (dia D)

Débito - 4.1.3.30.00-7 - CAPTAÇÕES INTERFINANCEIRAS PRÓPRIAS A LIQUIDAR
Crédito - 4.1.3.10.00-3 - DEPÓSITOS INTERFINANCEIROS

1.2 Movimentação da reserva bancária (dia D + 1)

Débito - 1.1.3.10.00-2 - BANCO CENTRAL - RESERVAS LIVRES EM ESPÉCIE
Crédito - 4.1.3.30.00-7 - CAPTAÇÕES INTERFINANCEIRAS PRÓPRIAS A LIQUIDAR

1.3 No vencimento (dia D)

Débito - 4.1.3.10.00-3 - DEPÓSITOS INTERFINANCEIROS
Crédito - 4.1.3.20.00-0 - CAPTAÇÕES INTERFINANCEIRAS PRÓPRIAS A RESGATAR

1.4 Movimentação da reserva bancária (dia D + 1)

Débito - 4.1.3.20.00-0 - CAPTAÇÕES INTERFINANCEIRAS PRÓPRIAS A RESGATAR
Crédito - 1.1.3.10.00-2 - BANCO CENTRAL - RESERVAS LIVRES EM ESPÉCIE

2 - Bancos comerciais atuando como liquidantes de operações contratadas por outras instituições - Como aplicador

  1. Na aplicação (dia D)
  2. Movimentação da reserva bancária (dia D + 1)
  3. No vencimento (dia D)
  4. Movimentação da reserva bancária (dia D + 1)

2.1 Na aplicação (dia D)

Débito - 4.1.3.10.00-3 - DEPÓSITOS INTERFINANCEIROS
Crédito - 1.2.2.30.00-2 - APLICAÇÕES INTERFINANCEIRAS PRÓPRIAS A LIQUIDAR

2.2 Movimentação da reserva bancária (dia D + 1)

Débito - 1.2.2.30.00-2 - APLICAÇÕES INTERFINANCEIRAS PRÓPRIAS A LIQUIDAR
Crédito - 1.1.3.10.00-2 - BANCO CENTRAL - RESERVAS LIVRES EM ESPÉCIE

2.3 No vencimento (dia D)

Débito - 1.2.2.20.00-5 - APLICAÇÕES INTERFINANCEIRAS PRÓPRIAS A RESGATAR
Crédito - 4.1.3.10.00-3 - DEPÓSITOS INTERFINANCEIROS

2.4 Movimentação da reserva bancária (dia D + 1)

Débito - 1.1.3.10.00-2 - BANCO CENTRAL - RESERVAS LIVRES EM ESPÉCIE
Crédito - 1.2.2.20.00-5 - APLICAÇÕES INTERFINANCEIRAS PRÓPRIAS A RESGATAR


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