Esquema 6.2 - Bancos comerciais atuando como liquidantes de operações contratadas por outras instituições

CONTABILIDADE BANCÁRIA
ESQUEMAS DE REGISTROS CONTÁBEIS - CONTABILIZAÇÃO
Esquema 6 - Depósitos Interfinanceiros

Esquema 6-02 - Bancos comerciais atuando como liquidantes de operações contratadas por outras instituições

1. Bancos comerciais atuando como liquidantes de operações contratadas por outras instituições - Como captador
   1. Na captação (dia D)
   2. Movimentação da reserva bancária (dia D + 1)
   3. No vencimento (dia D)
   4. Movimentação da reserva bancária (dia D + 1)
2. Bancos comerciais atuando como liquidantes de operações contratadas por outras instituições - Como aplicador
   1. Na aplicação (dia D)
   2. Movimentação da reserva bancária (dia D + 1)
   3. No vencimento (dia D)
   4. Movimentação da reserva bancária (dia D + 1)

1 - Bancos comerciais atuando como liquidantes de operações contratadas por outras instituições - Como captador

1. Na captação (dia D)
2. Movimentação da reserva bancária (dia D + 1)
3. No vencimento (dia D)
4. Movimentação da reserva bancária (dia D + 1)

1.1 Na captação (dia D)

Débito - 4.1.3.30.00-7 - CAPTAÇÕES INTERFINANCEIRAS PRÓPRIAS A LIQUIDAR
Crédito - 4.1.3.10.00-3 - DEPÓSITOS INTERFINANCEIROS

1.2 Movimentação da reserva bancária (dia D + 1)

Débito - 1.1.3.10.00-2 - BANCO CENTRAL - RESERVAS LIVRES EM ESPÉCIE
Crédito - 4.1.3.30.00-7 - CAPTAÇÕES INTERFINANCEIRAS PRÓPRIAS A LIQUIDAR

1.3 No vencimento (dia D)

Débito - 4.1.3.10.00-3 - DEPÓSITOS INTERFINANCEIROS
Crédito - 4.1.3.20.00-0 - CAPTAÇÕES INTERFINANCEIRAS PRÓPRIAS A RESGATAR

1.4 Movimentação da reserva bancária (dia D + 1)

Débito - 4.1.3.20.00-0 - CAPTAÇÕES INTERFINANCEIRAS PRÓPRIAS A RESGATAR
Crédito - 1.1.3.10.00-2 - BANCO CENTRAL - RESERVAS LIVRES EM ESPÉCIE

2 - Bancos comerciais atuando como liquidantes de operações contratadas por outras instituições - Como aplicador

1. Na aplicação (dia D)
2. Movimentação da reserva bancária (dia D + 1)
3. No vencimento (dia D)
4. Movimentação da reserva bancária (dia D + 1)

2.1 Na aplicação (dia D)

Débito - 4.1.3.10.00-3 - DEPÓSITOS INTERFINANCEIROS
Crédito - 1.2.2.30.00-2 - APLICAÇÕES INTERFINANCEIRAS PRÓPRIAS A LIQUIDAR

2.2 Movimentação da reserva bancária (dia D + 1)

Débito - 1.2.2.30.00-2 - APLICAÇÕES INTERFINANCEIRAS PRÓPRIAS A LIQUIDAR
Crédito - 1.1.3.10.00-2 - BANCO CENTRAL - RESERVAS LIVRES EM ESPÉCIE

2.3 No vencimento (dia D)

Débito - 1.2.2.20.00-5 - APLICAÇÕES INTERFINANCEIRAS PRÓPRIAS A RESGATAR
Crédito - 4.1.3.10.00-3 - DEPÓSITOS INTERFINANCEIROS

2.4 Movimentação da reserva bancária (dia D + 1)

Débito - 1.1.3.10.00-2 - BANCO CENTRAL - RESERVAS LIVRES EM ESPÉCIE
Crédito - 1.2.2.20.00-5 - APLICAÇÕES INTERFINANCEIRAS PRÓPRIAS A RESGATAR