Ano XXVI - 3 de dezembro de 2024

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CONTA 4.9.9.05.00-1 - CHEQUES ADMINISTRATIVOS


TÍTULO: Plano Contábil das Instituições do SFN - COSIF
CAPÍTULO: Elenco de Contas - 2
SEÇÃO: Função e Funcionamento das Contas - 2.2
SUBSEÇÃO: 4.0.0.00.00-8 - PASSIVO CIRCULANTE E EXIGÍVEL A LONGO PRAZO
GRUPO: 4.9.0.00.00-9 - OUTRAS OBRIGAÇÕES
SUBGRUPO: 4.9.9.00.00-6 - Diversas

CONTA: 4.9.9.05.00-1 - CHEQUES ADMINISTRATIVOS (Revisada em 22/02/2024)

ATRIBUTOS = UBDK------ERLMN---Z = Estban 490

FUNÇÃO:

Registrar os cheques emitidos por qualquer dependência contra o próprio caixa da instituição.

Tais cheques são sempre nominativos.

Os cheques emitidos para transferência de recursos, por ordem de terceiros, registram-se em ORDENS DE PAGAMENTO

Ver item 1.14.5 das Normas Básicas.

BASE NORMATIVA: Instrução Normativa BCB 271/2022

NOTA DO COSIFE:

FUNCIONAMENTO DA CONTA:

  1. Creditada pelo valor dos cheques emitidos.
  2. Debitada pelos cheques liquidados.

VER: MNI - MANUAL ALTERNATIVO DE NORMAS E INSTRUÇÕES

  1. MNI - 2-1 - Disposições Especiais


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