CONTA 3.0.6.70 - HEDGE - FLUXO DE CAIXA - ATIVO

TÍTULO:	Plano Contábil das Instituições do SFN - COSIF
CAPÍTULO:	Elenco de Contas - 2
SEÇÃO:	Função e Funcionamento das Contas - 2.2
SUBSEÇÃO:	3.0.0.00.00-1 - CONTAS DE COMPENSAÇÃO DO ATIVO
SUBGRUPO:	3.0.6.00.00-9 - NEGOCIAÇÃO E INTERMEDIAÇÃO DE VALORES

CONTA: 3.0.6.70.00-8 - HEDGE - FLUXO DE CAIXA - ATIVO (Revisada em 22-02-2024)

SUBTÍTULOS:

CÓDIGOS	TÍTULOS CONTÁBEIS	ATRIBUTOS	E
3.0.6.70.10-1	Swap	UBDKIFJACTSWERLMNH-YZ	---
3.0.6.70.13-2	Swap - Hedge de Título Mantido até o Vencimento	UBD-IF-ACTSWE-LMN--Y-	---
3.0.6.70.20-4	Termo	UBDKIFJACTSWERLMNH-YZ	---
3.0.6.70.23-5	Termo - Hedge de Título Mantido até o Vencimento	UBD-IF-ACTSWE-LMN--Y-	---
3.0.6.70.30-7	Futuro	UBDKIFJACTSWERLMNH-YZ	---
3.0.6.70.33-8	Futuro - Hedge de Título Mantido até o Vencimento	UBD-IF-ACTSWE-LMN--Y-	---
3.0.6.70.40-0	Opções	UBDKIFJACTSWERLMNH-YZ	---
3.0.6.70.43-1	Opções - Hedge de Título Mantido até o Vencimento	UBD-IF-ACTSWE-LMN--Y-	---
3.0.6.70.90-5	Outros	UBDKIFJACTSWERLMNH-YZ	---
3.0.6.70.93-6	Outros - Hedge de Título Mantido até o Vencimento	UBD-IF-ACTSWE-LMN--Y-	---

FUNÇÃO:

Destina-se ao registro do valor de mercado dos instrumentos financeiros derivativos contabilizados no ativo que se destinem a compensar variação no fluxo de caixa futuro estimado da instituição, sem prejuízo do adequado registro em contas patrimoniais, tendo como contrapartida o título DERIVATIVOS QUALIFICADOS COMO HEDGE - POSIÇÃO ATIVA, código 9.0.6.80.00-7.

BASE NORMATIVA: Instrução Normativa BCB 270/2022

NOTAS DO COSIFEE:

FUNCIONAMENTO DA CONTA:

- Debitada nos subtítulos adequados, para registro das operações realizadas.
- Creditada pelas baixas procedidas.

VER:

COSIF 1.4.2 - Normas Básicas - Mercado a Termo, Futuro e de Opções.
COSIF 1.18 - Contas de Compensação
MNI 2-1 - Disposições Especiais
- MNI 2-1-1 - Regras Gerais
- MNI 2-1-14 - Sigilo
- MNI 2-1-19 - Operações de "Swap"
MNI 2-2 - Limites
- MNI 2-2-1 - Disposições Gerais
- MNI 2-2-2 - De Endividamento, de Imobilizações e de Risco
- MNI 2-2-3 - Patrimônio Referência (PR

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