início > contabilidade Ano XXI - 5 de dezembro de 2019



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CONTA 1.3.1.15

TÍTULO: Plano Contábil das Instituições do SFN - COSIF
CAPÍTULO: Elenco de Contas - 2
SEÇÃO: Função e Funcionamento das Contas - 2.2
SUBSEÇÃO: 1.0.0.00.00-7 - ATIVO CIRCULANTE E REALIZÁVEL A LONGO PRAZO
GRUPO: 1.3.0.00.00-4 - TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS E INSTRUMENTOS FINANCEIROS DERIVATIVOS
SUBGRUPO: 1.3.1.00.00-7 - Livres

CONTA:1.3.1.15.00-9 - COTAS DE FUNDOS DE INVESTIMENTO (Revisada em 16-04-2019)

SUBTÍTULOS:

CÓDIGOS ATRIBUTOS E P
1.3.1.15.15-7 Cotas de Fundo de Curto Prazo UBDKIFJACTSWER-LMNH-YZ 130 131
1.3.1.15.25-0 Cotas de Fundo Referenciado UBDKIFJACTSWER-LMNH-YZ 130 131
1.3.1.15.30-8 Cotas de Fundos de Renda Fixa UBDKIFJACTSWEROLMNH-YZ 130 131
1.3.1.15.35-3 Cotas do Fundo de Ações UBDKIFJACTSWER-LMNH-YZ 130 131
1.3.1.15.40-1 Cotas do Fundo de Desenvolvimento Social UBDKIFJACTSWEROLMNH-YZ 130 131
1.3.1.15.45-6 Cotas de Fundo Cambial UBDKIFJACTSWER-LMNH-YZ 130 131
1.3.1.15.50-4 Cotas de Fundo Multimercado UBDKIFJACTSWER-LMNH-YZ 130 131
1.3.1.15.55-9 Cotas de Fundo de Investimento de Índice de Mercado UBDKIFJACTSWER-LMNH-YZ 130 131
1.3.1.15.60-7 Cotas de Fundo em Direitos Creditórios UBDKIFJACTSWER-LMNH-YZ 130 131
1.3.1.15.65-2 Cotas de Fundo Imobiliário UBDKIFJACTSWER-LMNH-YZ 130 131
1.3.1.15.70-0 Cotas de Fundo em Empresas Emergentes UBDKIFJACTSWER-LMNH-YZ 130 131
1.3.1.15.75-5 Cotas de Fundo em Participações. UBDKIFJACTSWER-LMNH-YZ 130 131
1.3.1.15.99-9 Outras UBDKIFJACTSWEROLMNH-YZ 130 131

FUNÇÃO:

Registrar as aplicações efetuadas em cotas de fundos de investimento e em cotas de cotas de fundo de investimento.

BASE NORMATIVA: (Carta Circular BCB 2150 art. 1º; Carta Circular 3283)

NOTA DO COSIFE:

FUNCIONAMENTO DA CONTA:

- Debitada pelo valor das cotas adquiridas e dos rendimentos apropriados.
- Creditada pelas baixas procedidas.

VER:


(...)

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