Ano XXV - 19 de abril de 2024

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CONTA 1.1.5.40.00-9 - DISPONIBILIDADES DE MOEDAS ESTRANGEIRAS

TÍTULO: Plano Contábil das Instituições do SFN - COSIF
CAPÍTULO: Elenco de Contas - 2
SEÇÃO: Função e Funcionamento das Contas - 2.2
SUBSEÇÃO: 1.0.0.00.00-7 - ATIVO CIRCULANTE E REALIZÁVEL A LONGO PRAZO
GRUPO: 1.1.0.00.00-6 - DISPONIBILIDADES
SUBGRUPO: 1.1.5.00.00-1 - Disponibilidades em Moedas Estrangeiras

CONTA: 1.1.5.40.00-9 - DISPONIBILIDADES DE MOEDAS ESTRANGEIRAS (Revisada em 22-02-2024)

ATRIBUTOS = UBIFCTLMNZ - Estban = 112

FUNÇÃO:

Registrar os haveres em cédulas e moedas e outros valores em moedas estrangeiras pertencentes à instituição.

Esta conta requer os seguintes subtítulos de uso interno:

  • - Em Espécie
  • - Em Outros Valores

BASE NORMATIVA: Instrução Normativa BCB 268/2022

NOTA DO COSIFE:

FUNCIONAMENTO DA CONTA:

  1. Debitada pelo recebimento de moedas estrangeiras em espécie e de outros valores em moedas estrangeiras.
  2. Creditada pela entrega de moedas estrangeiras em espécie e de outros valores em moedas estrangeiras.

INFORMAÇÕES COMPLEMENTARES

  1. COSIF 1.28 - Operações de Câmbio
  2. RMCCI - Manual Alternativo sobre Câmbio e Capitais Internacionais
  3. MNI 2-1-17 - Operações de Câmbio
  4. MNI 10 - SISORF - Autorizações Diversas - Para Operar em Câmbio


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