IN BCB 433/2023 - 9.2.0.00.00.00-7 INSTRUMENTOS FINANCEIROS: CLASSIFICAÇÃO E COMPOSIÇÃO DAS CARTEIRAS

BACEN = BCB = BC = BANCO CENTRAL DO BRASIL - CONTABILIDADE BANCÁRIA

COSIF - PADRÃO CONTÁBIL DAS INSTITUIÇÕES REGULADAS PELO BACEN

INSTRUÇÃO NORMATIVA BCB 433/2023

9.0.0.00.00.00-1 - CONTAS DE COMPENSAÇÃO PASSIVAS

ANEXO II - 9.2.0.00.00.00-7 INSTRUMENTOS FINANCEIROS: CLASSIFICAÇÃO E COMPOSIÇÃO DAS CARTEIRAS

9.2.1.00.00.00-4 - Instrumentos Financeiros - Classificação por Categorias
9.2.2.00.00.00-1 - Composição da Carteira de Operações Compromissadas
9.2.3.00.00.00-8 - Composição de Carteiras de Títulos e Valores Mobiliários
9.2.6.00.00.00-9 - Composição de Carteiras de Operações de Crédito
9.2.8.00.00.00-3 - Contratos Derivativos - Valor Nocional
9.2.9.00.00.00-0 - Contabilidade de Hedge

9.2.1.00.00.00-4 - Instrumentos Financeiros - Classificação por Categorias

Código da Conta	Nome da Conta	Est ban	Função
9.2.1.10.00.00-3	ATIVOS FINANCEIROS - CUSTO AMORTIZADO - CONTROLE	---	Registrar os ativos financeiros classificados na categoria custo amortizado, conforme regulamentação em vigor.
9.2.1.20.00.00-2	ATIVOS FINANCEIROS - VALOR JUSTO EM OUTROS RESULTADOS ABRANGENTES - CONTROLE	---	Registrar os ativos financeiros classificados na categoria valor justo em outros resultados abrangentes, conforme regulamentação em vigor.
9.2.1.30.00.00-1	ATIVOS FINANCEIROS - VALOR JUSTO NO RESULTADO - CONTROLE	---	Registrar os ativos financeiros classificados na categoria valor justo no resultado, conforme regulamentação em vigor.
9.2.1.60.00.00-8	PASSIVOS FINANCEIROS - CUSTO AMORTIZADO	---	Registrar os passivos financeiros classificados na categoria custo amortizado, conforme regulamentação em vigor
9.2.1.60.41.00-5	Depósitos	---
9.2.1.60.42.00-4	Obrigações por Operações Compromissadas	---
9.2.1.60.43.00-3	Outros Instrumentos de Dívida	---
9.2.1.60.44.00-2	Obrigações por Empréstimos e Repasses	---
9.2.1.60.49.00-7	Outros Passivos Financeiros	---
9.2.1.80.00.00-6	PASSIVOS FINANCEIROS - VALOR JUSTO NO RESULTADO	---	Registrar os passivos financeiros classificados na categoria valor justo no resultado, conforme regulamentação em vigor.
9.2.1.80.42.00-2	Obrigações por Operações Compromissadas	---
9.2.1.80.47.00-7	Instrumentos Financeiros Derivativos	---
9.2.1.80.49.00-5	Outros Passivos Financeiros	---

9.2.2.00.00.00-1 - Composição da Carteira de Operações Compromissadas

Código da Conta	Nome da Conta	Est ban	Função
9.2.2.10.00.00-0	REVENDAS A LIQUIDAR - POSIÇÃO BANCADA - CONTROLE	---	Registrar as operações de compra de títulos com compromisso de revenda, lastreadas com títulos próprios do vendedor.
9.2.2.20.00.00-9	REVENDAS A LIQUIDAR - POSIÇÃO FINANCIADA - CONTROLE	---	Registrar as operações de compra de títulos com compromisso de revenda, lastreadas com papéis de terceiros.
9.2.2.30.00.00-8	REVENDAS A LIQUIDAR - POSIÇÃO VENDIDA - CONTROLE	---	Registrar os compromissos de revenda de títulos negociados em operações compromissadas com acordo de livre movimentação, cujos títulos recebidos como lastro tenham sido vendidos em definitivo.
9.2.2.60.00.00-5	RECOMPRAS A LIQUIDAR - CARTEIRA PRÓPRIA	---	Registrar as operações compromissadas lastreadas com títulos próprios.
9.2.2.60.10.00-2	Títulos Públicos Federais	---
9.2.2.60.10.03-3	Letras Financeiras Do Tesouro	---
9.2.2.60.10.05-7	Letras Do Tesouro Nacional	---
9.2.2.60.10.07-1	Notas Do Tesouro Nacional	---
9.2.2.60.10.10-5	Títulos de Responsabilidade da União no Exterior	---
9.2.2.60.10.90-9	Outros Títulos Públicos Federais	---
9.2.2.60.20.00-9	Títulos Soberanos de Outros Países	---
9.2.2.60.30.00-6	Títulos Privados de Instituições Financeiras	---
9.2.2.60.40.00-3	Títulos Privados de Instituições Não Financeiras	---
9.2.2.60.50.00-0	Títulos de Renda Variável - De Instituições Financeiras	---
9.2.2.60.60.00-7	Títulos de Renda Variável - De Instituições Não Financeiras	---
9.2.2.60.90.00-8	Outros Títulos	---
9.2.2.70.00.00-4	RECOMPRAS A LIQUIDAR - CARTEIRA DE TERCEIROS	---	Registrar as operações compromissadas lastreadas com títulos de terceiros.
9.2.2.70.10.00-1	Títulos Públicos Federais	---
9.2.2.70.10.03-2	Letras Financeiras Do Tesouro	---
9.2.2.70.10.05-6	Letras Do Tesouro Nacional	---
9.2.2.70.10.07-0	Notas Do Tesouro Nacional	---
9.2.2.70.10.10-4	Títulos de Responsabilidade da União no Exterior	---
9.2.2.70.10.90-8	Outros Títulos Públicos Federais	---
9.2.2.70.20.00-8	Títulos Soberanos de Outros Países	---
9.2.2.70.30.00-5	Títulos Privados de Instituições Financeiras	---
9.2.2.70.40.00-2	Títulos Privados de Instituições Não Financeiras	---
9.2.2.70.50.00-9	Títulos de Renda Variável - De Instituições Financeiras	---
9.2.2.70.60.00-6	Títulos de Renda Variável - De Instituições Não Financeiras	---
9.2.2.70.90.00-7	Outros Títulos	---
9.2.2.80.00.00-3	RECOMPRAS A LIQUIDAR - VENDA DE TÍTULOS DE TERCEIROS DE LIVRE MOVIMENTAÇÃO	---	Registrar o valor dos compromissos de recompra em operações compromissadas realizadas com acordo de livre movimentação.
9.2.2.80.10.00-0	Títulos Públicos Federais	---
9.2.2.80.10.03-1	Letras Financeiras Do Tesouro	---
9.2.2.80.10.05-5	Letras Do Tesouro Nacional	---
9.2.2.80.10.07-9	Notas Do Tesouro Nacional	---
9.2.2.80.10.10-3	Títulos de Responsabilidade da União no Exterior	---
9.2.2.80.10.90-7	Outros Títulos Públicos Federais	---
9.2.2.80.20.00-7	Títulos Soberanos de Outros Países	---
9.2.2.80.30.00-4	Títulos Privados de Instituições Financeiras	---
9.2.2.80.40.00-1	Títulos Privados de Instituições Não Financeiras	---
9.2.2.80.50.00-8	Títulos de Renda Variável - De Instituições Financeiras	---
9.2.2.80.60.00-5	Títulos de Renda Variável - De Instituições Não Financeiras	---
9.2.2.80.90.00-6	Outros Títulos	---

9.2.3.00.00.00-8 - Composição de Carteiras de Títulos e Valores Mobiliários

Código da Conta	Nome da Conta	Est ban	Função
9.2.3.99.00.00-6	COMPOSIÇÃO DE CARTEIRAS DE TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS - CONTROLE	---	Registrar o valor da carteira de títulos e valores mobiliários reconhecida contabilmente.

9.2.6.00.00.00-9 - Composição de Carteiras de Operações de Crédito

Código da Conta	Nome da Conta	Est ban	Função
9.2.6.99.00.00-7	COMPOSIÇÃO DE CARTEIRAS DE OPERAÇÕES DE CRÉDITO - CONTROLE	---	Registrar o valor da carteira de operações de crédito reconhecida contabilmente.

9.2.8.00.00.00-3 - Contratos Derivativos - Valor Nocional

Código da Conta	Nome da Conta	Est ban	Função
9.2.8.10.00.00-2	POSIÇÃO ATIVA (COMPRADA) - CONTROLE	---	Registrar o valor nocional de derivativos - posições compradas.
9.2.8.20.00.00-1	POSIÇÃO PASSIVA (VENDIDA)	---	Registrar o valor nocional de derivativos - posições vendidas.
9.2.8.20.10.00-8	Operação a Termo - Itens a Entregar	---
9.2.8.20.10.10-1	Ações	---
9.2.8.20.10.15-6	Moedas Estrangeiras	---
9.2.8.20.10.20-4	Commodities	---
9.2.8.20.10.25-9	Ouro	---
9.2.8.20.10.30-7	Contratos de Câmbio	---
9.2.8.20.10.90-5	Outros	---
9.2.8.20.20.00-5	Swap	---
9.2.8.20.20.05-0	Taxa de Juros	---
9.2.8.20.20.10-8	Índice de Ações	---
9.2.8.20.20.15-3	Moeda ou Variação Cambial	---
9.2.8.20.20.20-1	Commodities	---
9.2.8.20.20.90-2	Outros	---
9.2.8.20.30.00-2	Futuro	---
9.2.8.20.30.05-7	Taxa de Juros	---
9.2.8.20.30.10-5	Índice de Ações	---
9.2.8.20.30.15-0	Moeda ou Variação Cambial	---
9.2.8.20.30.20-8	Commodities	---
9.2.8.20.30.90-9	Outros	---
9.2.8.20.40.00-9	Opções	---
9.2.8.20.40.05-4	Taxa de Juros	---
9.2.8.20.40.10-2	Índice de Ações	---
9.2.8.20.40.15-7	Moeda ou Variação Cambial	---
9.2.8.20.40.20-5	Commodities	---
9.2.8.20.40.90-6	Outros	---
9.2.8.20.90.00-4	Outros Derivativos	---
9.2.8.20.90.05-9	Taxa de Juros	---
9.2.8.20.90.10-7	Índice de Ações	---
9.2.8.20.90.15-2	Moeda ou Variação Cambial	---
9.2.8.20.90.20-0	Commodities	---
9.2.8.20.90.90-1	Outros	---

9.2.9.00.00.00-0 - Contabilidade de Hedge

Código da Conta	Nome da Conta	Est ban	Função
9.2.9.10.00.00-9	ITENS OBJETO DE HEDGE - POSIÇÃO ATIVA - CONTROLE	---	Registrar o valor contábil dos itens ativos designados como objetos de hedge de valor justo, de fluxo de caixa ou de investimentos no exterior.
9.2.9.20.00.00-8	ITENS OBJETO DE HEDGE - POSIÇÃO PASSIVA	---	Registrar o valor contábil dos itens passivos designados como objetos de hedge de valor justo ou de fluxo de caixa.
9.2.9.20.10.00-5	Hedge de Valor Justo	---	Registrar o valor contábil dos itens passivos designados como objetos de hedge de valor justo.
9.2.9.20.10.41-4	Depósitos	---
9.2.9.20.10.42-1	Obrigações por Operações Compromissadas	---
9.2.9.20.10.43-8	Outros Instrumentos de Dívida	---
9.2.9.20.10.44-5	Obrigações por Empréstimos e Repasses	---
9.2.9.20.10.49-0	Outras Operações Passivas	---
9.2.9.20.10.60-3	Compromisso Firme Ainda Não Reconhecido como Passivo	---
9.2.9.20.20.00-2	Hedge de Fluxo de Caixa	---	Registrar o valor contábil dos itens passivos designados como objetos de hedge de fluxo de caixa.
9.2.9.20.20.10-5	Depósitos	---
9.2.9.20.20.20-8	Obrigações por Operações Compromissadas	---
9.2.9.20.20.30-1	Outros Instrumentos de Dívida	---
9.2.9.20.20.40-4	Obrigações por Empréstimos e Repasses	---
9.2.9.20.20.50-7	Outras Operações Passivas	---
9.2.9.20.20.60-0	Transação Prevista Altamente Provável	---
9.2.9.30.00.00-7	INSTRUMENTOS DE HEDGE - POSIÇÃO COMPRADA - CONTROLE	---	Registrar o valor de referência da posição comprada líquida dos instrumentos financeiros derivativos designados como instrumentos de hedge de valor justo ou de fluxo de caixa.
9.2.9.40.00.00-6	INSTRUMENTOS DE HEDGE - POSIÇÃO VENDIDA	---	Registrar o valor de referência da posição vendida líquida dos instrumentos financeiros derivativos designados como instrumentos de hedge de valor justo, de fluxo de caixa ou hedge de investimentos no exterior.
9.2.9.40.10.00-3	Hedge de Valor Justo	---	Registrar o valor de referência da posição vendida líquida dos instrumentos financeiros derivativos designados como instrumentos de hedge de valor justo.
9.2.9.40.20.00-0	Hedge de Fluxo de Caixa	---	Registrar o valor de referência da posição vendida líquida dos instrumentos financeiros derivativos designados como instrumentos de fluxo de caixa.
9.2.9.40.30.00-7	Hedge de Investimentos no Exterior	---	Registrar o valor de referência da posição vendida líquida dos instrumentos financeiros derivativos designados como instrumentos de hedge de investimentos no exterior.

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