AUDITORIA, PERÍCIA E FISCALIZAÇÃO

RAMIFICAÇÕES E ESPECIALIZAÇÕES DA CONTABILIDADE

AUDITORIA, PERÍCIA E FISCALIZAÇÃO (Revisada em 07/03/2024)

1. Introdução e Textos Elucidativos
2. Ação Fiscalizadora Governamental
   • Constituição Federal de 1988 e CTN - Código Tributário Nacional || Legislação de Combate aos Crimes contra o Estado
   • Sigilo Fiscal e Sigilo Bancário - Fiscalização Direta e Indireta || Privatização ou Terceirização da Fiscalização
3. NBC - Normas Brasileiras de Contabilidade
   • Auditoria Independente
     • NBC-P-1 - Informações sobre as Normas da Profissão Profissionais de Auditor Independente
     • NBC-TA - Normas Técnicas de Auditoria Independente
     • NBC-PA-03 - Normas Sobre a Revisão Externa de Qualidade
   • Auditoria Interna
     • NBC-P-3 - Informações sobre as Normas Profissionais de Auditor Interno
     • NBC-P-4 - Normas para Educação Profissional Continuada
     • NBC-TI-01 - Normas de Auditoria Interna
     • Compliance - Gerenciamento de Controles Internos e de Riscos de Liquidez
     • Auditoria Analítica e Operacional - Contabilidade Integrada
   • Perícia Contábil, Judicial, Operacional e Fiscal
     • NBC-P-2 - Normas Profissionais de Perito Contábil
     • NBC-TP-01 - Normas de Perícia Contábil
     • Compliance - Controles Internos e Gerenciamento de Riscos de Liquidez
   • Papéis de Trabalho - Usando a TI - Tecnologia da Informação
4. Fiscalização Interna e Externa
   • Auditoria Analítica - Fluxogramas Administrativos e Operacionais
   • Contabilidade Forense - Documentos Hábeis, Perícia Judicial e Extrajudicial
   • Contabilidade Criativa - Contabilidade Fraudulenta
   • Contabilidade Digital - Fiscalização Externa - Sonegação Fiscal
   • Contabilidade Fiscal e Tributária
   • Contabilidade Social - Legislação Trabalhista e Previdenciária - Contribuições Sociais
   • Contabilidade Financeira - Fluxo de Caixa - Gerenciamento Financeiro
     • Barreiras no Gerenciamento de Ativos (Chinese Wall no Asset Management)
   • Contabilidade Gerencial - Controle Orçamentário e Operacional
   • Contabilidade Societária - Constituição, Transformação, Incorporação, Fusão, Cisão
     • Conselho Fiscal, Governança Corporativa e Comitê de Auditoria
5. Responsabilidade dos Auditores nos casos de Intervenção e Liquidação Extrajudicial - Lei 9.447/1997
6. Outras Responsabilidades Profissionais e Empresariais
7. Normas do CMN - Conselho Monetário Nacional e do Banco Central do Brasil
   • COSIF 1.34 - Plano Contábil das Instituições do SFN
   • MNI-5 - Ação Fiscalizadora do Banco Central, CVM, SUSEP, PREVIC e COAF
8. Normas da CVM - Comissão de Valores Mobiliários
   • Lei 6.385/1976 - Ação Fiscalizadora da CVM e Intercâmbio de Informações no SFN

Por Américo G Parada Fº - Contador - Coordenador do COSIFE