COMÉRCIO EXTERIOR - Fraudes na Importação e Exportação

BLINDAGEM FISCAL E PATRIMONIAL - ARTIFÍCIOS UTILIZADOS POR SONEGADORES

4 - CRIMES EMPRESARIAIS, DE SERVIDORES PÚBLICOS E DE PROFISSIONAIS DO MERCADO

4.1 - EXEMPLOS PRÁTICOS DE CRIMES NO COMÉRCIO EXTERIOR

4.1.2 - COMÉRCIO EXTERIOR - Fraudes na Importação e Exportação

MANIPULAÇÃO DOS PREÇOS DE TRANSFERÊNCIA

• Subfaturamento das Exportações
• Superfaturamento das Importações - Criação de Despesas Fictícias
• Subfaturamento das Importações - Sonegação Fiscal

NOTA: Veja a legislação de combate às fraudes relativas aos "Preços de Transferência"

FORMAÇÃO DE CAIXA DOIS NO EXTERIOR

• Fraudes nas Importações e Exportações intermediadas por Paraísos Fiscais
• Comissões a Pagas a Agentes ou Intermediários no Exterior
• Operações de Hedge nas Bolsas de Valores no Exterior

NOTA: Todas operações fictícias com o intuito de Formação de "Caixa Dois" no Exterior