CONTABILIDADE BANCÁRIA
ESQUEMAS DE REGISTROS CONTÁBEIS - CONTABILIZAÇÃO
Esquema 19 - Títulos de Renda Fixa e Operações Compromissadas

Esquema 19-02 - Venda em Definitivo (Revisada em 22-02-2024)

1. Pela venda com lucro ou prejuízo

Débito - 1.1.1.10.00-6 - CAIXA ou
(pelo recebimento em dinheiro ou cheque na "boca do caixa")
Débito - 1.1.2.00.00-2 - Depósitos Bancários ou
(pelo recebimento por crédito bancário)
Débito - 1.1.3.10.00-2 - BANCO CENTRAL - RESERVAS LIVRES EM ESPÉCIE
(pelo recebimento do numerário através do SELIC ou CETIP)
Débito - 1.3.1.10.96-3 - RENDAS A APROPRIAR DE TÍTULOS DE RENDA FIXA
(pelos rendimentos do período - somente no caso de títulos de renda pré-fixada)
Débito - 1.3.1.10.00-4 - TÍTULOS DE RENDA FIXA
(pelos rendimentos do período - somente no caso de títulos de renda pós-fixada)
Crédito - 1.3.1.10.00-4 - TÍTULOS DE RENDA FIXA
(pela baixa do título)
Crédito - 7.1.5.10.00-0 - RENDAS DE TÍTULOS DE RENDA FIXA
(pela apropriação dos rendimentos dos período)
Débito - 8.1.5.20.00-4 - PREJUÍZOS COM TÍTULOS DE RENDA FIXA ou
(pelo prejuízo na venda)
Crédito - 7.1.5.75.00-7 - LUCROS COM TÍTULOS DE RENDA FIXA
(pelo lucro na venda)

2. Pela baixa da custódia junto ao SELIC, CETIP ou outra instituição:

Débito - 9.0.4.30.00-6 - VALORES CUSTODIADOS
Crédito - 3.0.4.30.00-4 - DEPOSITÁRIOS DE VALORES EM CUSTÓDIA

3. Pela transferência da custódia:

Débito - 3.0.4.30.00-4 - DEPOSITÁRIOS DE VALORES EM CUSTÓDIA
Crédito - 9.0.4.80.00-1 - DEPOSITANTES DE VALORES EM CUSTÓDIA