início > contabilidade Ano XX - 18 de abril de 2019



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Esquemas de Registros Contábeis - nº 16

CONTABILIDADE BANCÁRIA
ESQUEMAS DE REGISTROS CONTÁBEIS - CONTABILIZAÇÃO
Esquema 16 - Serviço de Compensação de Cheques e Outros Papéis

Recebimentos (na dependência centralizadora) - recebimentos efetuados por outras instituições recebidos do Sistema de Pagamentos Brasileiro

  1. No dia da sessão de troca - fichas de compensação acolhidas normalmente
  2. No dia da sessão de troca - transferência de valores para as dependências participantes do Serviço de Compensação (centralizadas)
  3. No dia da sessão de troca - fichas de compensação que serão devolvidos
  4. No dia da sessão de devolução - devolução de valores pelas dependências participantes do Serviço de Compensação (centralizadas)
  5. No dia da sessão de devolução - fichas de compensação devolvidas na data de devolução
  6. No dia da sessão de devolução - fichas de compensação acolhidas como boas na data do lançamento

1. No dia da sessão de troca - fichas de compensação acolhidas normalmente

Débito - 1.4.1.40.00-4 - RECEBIMENTOS ENVIADOS PELO SERVIÇO DE COMPENSAÇÃO
Crédito - 4.1.1.00.00-0 - Depósitos à Vista
Crédito - 4.1.2.00.00-3 - Depósitos de Poupança
Crédito - 4.1.3.00.00-6 - Depósitos Interfinanceiros
Crédito - 4.1.4.00.00-9 - Depósitos sob Aviso
Crédito - 4.1.5.00.00-2 - Depósitos a Prazo
Crédito - 4.1.8.00.00-1 - Depósitos em Moedas Estrangeiras
(pelos créditos cobrados por outras instituições)

2. No dia da sessão de troca - transferência de valores para as dependências participantes do Serviço de Compensação (centralizadas)

Débito - 1.4.1.40.00-4 - RECEBIMENTOS ENVIADOS PELO SERVIÇO DE COMPENSAÇÃO
Crédito - 1.5.2.40.00-6 - DEPENDÊNCIAS NO PAÍS

3. No dia da sessão de troca - fichas de compensação que serão devolvidos

Débito - 4.1.1.00.00-0 - Depósitos à Vista
Débito - 4.1.2.00.00-3 - Depósitos de Poupança
Débito - 4.1.3.00.00-6 - Depósitos Interfinanceiros
Débito - 4.1.4.00.00-9 - Depósitos sob Aviso
Débito - 4.1.5.00.00-2 - Depósitos a Prazo
Débito - 4.1.8.00.00-1 - Depósitos em Moedas Estrangeiras
(pela devolução dos crédito cobrados por outras instituições de forma irregular)
Crédito - 4.4.1.20.00-1 - RECEBIMENTOS A DEVOLVER AO SERVIÇO DE COMPENSAÇÃO

4. No dia da sessão de devolução - devolução de valores pelas dependências participantes do Serviço de Compensação (centralizadas)

Débito - 1.5.2.40.00-6 - DEPENDÊNCIAS NO PAÍS
Crédito - 1.4.1.40.00-4 - RECEBIMENTOS ENVIADOS PELO SERVIÇO DE COMPENSAÇÃO

5. No dia da sessão de devolução - fichas de compensação devolvidas na data de devolução

Débito - 4.4.1.20.00-1 - RECEBIMENTOS A DEVOLVER AO SERVIÇO DE COMPENSAÇÃO
Crédito - 1.4.1.40.00-4 - RECEBIMENTOS ENVIADOS PELO SERVIÇO DE COMPENSAÇÃO

6. No dia da sessão de devolução - fichas de compensação acolhidas como boas na data do lançamento

Débito - 1.1.3.10.00-2 - BANCO CENTRAL - RESERVAS LIVRES EM ESPÉCIE
Crédito - 1.4.1.40.00-4 - RECEBIMENTOS ENVIADOS PELO SERVIÇO DE COMPENSAÇÃO


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