início > contabilidade Ano XXI - 16 de outubro de 2019



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Esquemas de Registros Contábeis - nº 16

CONTABILIDADE BANCÁRIA
ESQUEMAS DE REGISTROS CONTÁBEIS - CONTABILIZAÇÃO
Esquema 16 - Serviço de Compensação de Cheques e Outros Papéis

Recebimentos (na dependência centralizadora) - recebimentos efetuados por conta de outras instituições remetidos ao Sistema de Pagamentos Brasileiro

  1. No dia da sessão de troca - recebimentos a serem liquidados pelo Serviço de Compensação
  2. No dia da sessão de troca - correspondência dos valores transferidos pelas dependências participantes do Serviço de Compensação (centralizadas)
  3. No dia da sessão de devolução - devolução de fichas de compensação pelas instituições destinatárias, recebidas na centralizadora
  4. No dia da sessão de devolução - devolução de fichas de compensação pelas instituições destinatárias, recebidas na centralizadora
  5. No dia da sessão de devolução - fichas de compensação consideradas boas e liquidadas

1. No dia da sessão de troca - recebimentos a serem liquidados pelo Serviço de Compensação

Débito - 1.1.1.10.00-6 - CAIXA
Crédito - 4.4.1.30.00-8 - RECEBIMENTOS REMETIDOS AO SERVIÇO DE COMPENSAÇÃO

2. No dia da sessão de troca - correspondência dos valores transferidos pelas dependências participantes do Serviço de Compensação (centralizadas)

Débito - 1.5.2.40.00-6 - DEPENDÊNCIAS NO PAÍS1
Crédito - 4.4.1.30.00-8 - RECEBIMENTOS REMETIDOS AO SERVIÇO DE COMPENSAÇÃO

3. No dia da sessão de devolução - devolução de fichas de compensação pelas instituições destinatárias, recebidas na centralizadora

Débito - 4.4.1.30.00-8 - RECEBIMENTOS REMETIDOS AO SERVIÇO DE COMPENSAÇÃO
Crédito - 4.4.1.50.00-2 - RECEBIMENTOS REMETIDOS AO SERVIÇO DE COMPENSAÇÃO A REGULARIZAR
(pela tentativa de regularização)

Débito - 4.4.1.50.00-2 - RECEBIMENTOS REMETIDOS AO SERVIÇO DE COMPENSAÇÃO A REGULARIZAR
Crédito - 4.9.9.92.00-7 - CREDORES DIVERSOS - PAÍS
(pelos valores não regularizados)

4. No dia da sessão de devolução - devolução de fichas de compensação pelas instituições destinatárias, recebidas na centralizadora

Débito - 4.4.1.30.00-8 - RECEBIMENTOS REMETIDOS AO SERVIÇO DE COMPENSAÇÃO
Crédito - 1.5.2.40.00-6 - DEPENDÊNCIAS NO PAÍS

5. No dia da sessão de devolução - fichas de compensação consideradas boas e liquidadas

Débito - 4.4.1.30.00-8 - RECEBIMENTOS REMETIDOS AO SERVIÇO DE COMPENSAÇÃO
Crédito - 1.1.3.10.00-2 - BANCO CENTRAL - RESERVAS LIVRES EM ESPÉCIE


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