CONTABILIDADE BANCÁRIA
ESQUEMAS DE REGISTROS CONTÁBEIS - CONTABILIZAÇÃO
Esquema 16 - Serviço de Compensação de Cheques e Outros Papéis

Pagamentos (na dependência centralizadora) - Cheques e Outros Papéis contra esta instituição recebidos do Serviço Pagamentos Brasileiro

1. No dia da sessão de troca - cheques e documentos sacados contra a instituição, apresentados pelo Serviço de Compensação e acolhidos
2. No dia da sessão de troca - cheques e documentos apresentados pelo Serviço de Compensação e que serão devolvidos
3. No dia da sessão de troca - transferência de valores para as dependências participantes do Serviço de Compensação (centralizadas)
4. No dia da sessão de devolução - devolução de cheques e documentos pelas dependências participantes do Serviço de Compensação (centralizadas)
5. No dia da sessão de devolução - devolução de cheques e documentos ao Serviço de Compensação
6. No dia da sessão de devolução - cheques e documentos acolhidos

1. No dia da sessão de troca - cheques e documentos sacados contra a instituição, apresentados pelo Serviço de Compensação e acolhidos

Débito - 4.1.1.00.00-0 - Depósitos à Vista
(pelo cheque sacado contra este banco e depositado em outras instituições)
Crédito - 4.4.1.10.00-4 - CHEQUES E OUTROS PAPÉIS ENVIADOS PELO SERVIÇO DE COMPENSAÇÃO

2. No dia da sessão de troca - cheques e documentos apresentados pelo Serviço de Compensação e que serão devolvidos

Débito - 1.4.1.10.00-3 - CHEQUES E OUTROS PAPÉIS A DEVOLVER AO SERVIÇO DE COMPENSAÇÃO
Crédito - 4.1.1.00.00-0 - Depósitos à Vista
(pela devolução de cheques com irregularidades ou falta de fundos)

3. No dia da sessão de troca - transferência de valores para as dependências participantes do Serviço de Compensação (centralizadas)

Débito - 1.5.2.40.00-6 - DEPENDÊNCIAS NO PAÍS
Crédito - 4.4.1.10.00-4 - CHEQUES E OUTROS PAPÉIS ENVIADOS PELO SERVIÇO DE COMPENSAÇÃO

4. No dia da sessão de devolução - devolução de cheques e documentos pelas dependências participantes do Serviço de Compensação (centralizadas)

Débito - 1.4.1.10.00-3 - CHEQUES E OUTROS PAPÉIS A DEVOLVER AO SERVIÇO DE COMPENSAÇÃO
Crédito - 1.5.2.40.00-6 - DEPENDÊNCIAS NO PAÍS

5. No dia da sessão de devolução - devolução de cheques e documentos ao Serviço de Compensação

Débito - 4.4.1.10.00-4 - CHEQUES E OUTROS PAPÉIS ENVIADOS PELO SERVIÇO DE COMPENSAÇÃO
Crédito - 1.4.1.10.00-3 - CHEQUES E OUTROS PAPÉIS A DEVOLVER AO SERVIÇO DE COMPENSAÇÃO

6. No dia da sessão de devolução - cheques e documentos acolhidos

Débito - 4.4.1.10.00-4 - CHEQUES E OUTROS PAPÉIS ENVIADOS PELO SERVIÇO DE COMPENSAÇÃO
Crédito - 1.1.3.10.00-2 - BANCO CENTRAL - RESERVAS LIVRES EM ESPÉCIE