início > contabilidade Ano XX - 16 de junho de 2019



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CONTA 9.0.8.30

TÍTULO: Plano Contábil das Instituições do SFN - COSIF
CAPÍTULO: Elenco de Contas - 2
SEÇÃO: Função e Funcionamento das Contas - 2.2
SUBSEÇÃO: 9.0.0.00.00-3 - CONTAS DE COMPENSAÇÃO DO PASSIVO
GRUPO: 9.0.8.00.00-7 - CONTRATOS

CONTA: 9.0.8.30.00-8 - RESPONSABILIDADES POR ADMINISTRAÇÃO DE CARTEIRAS (Revisada em 16-04-2019)

FUNÇÃO:

Registrar as responsabilidades pela administração de carteiras pela instituição.

Faz contrapartida com CONTRATOS DE ADMINISTRAÇÃO DE CARTEIRAS.

BASE NORMATIVA: (Circular BCB 1273)

NOTAS DO COSIFEE:

FUNCIONAMENTO DA CONTA:

- Creditada pelo registro da responsabilidade pelos valores das carteiras administradas, bem como pelas variações ocorridas, mensalmente, a maior.
- Debitada pelas baixas procedidas ou variações ocorridas, mensalmente, a menor.

VER:

COSIF 1.18 - Contas de Compensação

COSIF 1.25 - Normas Básicas - Fundos de Investimento


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