início > contabilidade Ano XX - 27 de junho de 2019



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3.0.8.30.00-6 - ADMINISTRAÇÃO DE RECURSOS DE TERCEIROS

TÍTULO: Plano Contábil das Instituições do SFN - COSIF
CAPÍTULO: Elenco de Contas - 2
SEÇÃO: Função e Funcionamento das Contas - 2.2
SUBSEÇÃO: 3.0.0.00.00-1 CONTAS DE COMPENSAÇÃO DO ATIVO

CONTA: 3.0.8.30.00-6 - ADMINISTRAÇÃO DE RECURSOS DE TERCEIROS (Revisada em 16-04-2019)

SUBTÍTULOS:

CÓDIGOS TÍTULOS CONTÁBEIS ATRIBUTOS E P
3.0.8.30.10-9 De Particulares UB--I---CT-----L-----Z --- ---
3.0.8.30.20-2 Fundos de Ações UB--I---CT-E---L-----Z --- ---
3.0.8.30.40-8 Sociedades, Fundos e Carteiras de Investimento - Capital Estrangeiro UB--I---CT-----L-----Z --- ---
3.0.8.30.41-5 Fundo de Renda Fixa - Capital Estrangeiro UB--I---CT-E---LM----Z --- ---
3.0.8.30.42-2 Fundos de Conversão - Capital Estrangeiro UB--I---CT-----L-----Z --- ---
3.0.8.30.50-1 Clubes de Investimento UB--I---CT-----L-----Z --- ---
3.0.8.30.60-4 Fundos de Investimento Financeiro UB--IF--CT-E---LM----Z --- ---
3.0.8.30.65-9 Fundo Extramercado ---------------L------ --- ---
3.0.8.30.70-7 Fundos de Aplicações em Quotas de Outros Fundos de Renda Fixa UB--IF--CT-E---LM----Z --- ---
3.0.8.30.75-2 Fundos de Investimento no Exterior UB--I---CT-----L-----Z --- ---
3.0.8.30.80-0 Fundos de Aposentadoria Programada Individual UB--I---CT-E---LM----Z --- ---
3.0.8.30.90-3 Outros Fundos de Renda Fixa UB--IF--CT-E---LM----Z --- ---
3.0.8.30.91-0 Outros Fundos de Renda Variável UB--I---CT-E---LM----Z --- ---

FUNÇÃO:

Registrar os títulos e valores mobiliários componentes das carteiras administradas pela instituição.

Faz contrapartida com RESPONSABILIDADES POR ADMINISTRAÇÃO DE CARTEIRAS.

Esta conta requer controles extracontábeis que permitem identificar os valores que compõem o patrimônio líquido administrado, bem como as características dos títulos e valores mobiliários das respectivas carteiras.

BASE NORMATIVA: (Circular BCB 1273; Carta Circular BCB 2210 art. 1º)

NOTA DO COSIFE:

FUNCIONAMENTO DA CONTA:

- Debitada pelo registro dos valores das carteiras administradas, bem como das variações ocorridas, mensalmente, a maior.
- Creditada pelas baixas ou variações ocorridas, mensalmente, a menor.

VER:


(...)

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