CONTA 3.0.8.30.00-6 - ADMINISTRAÇÃO DE RECURSOS DE TERCEIROS

TÍTULO:	Plano Contábil das Instituições do SFN - COSIF
CAPÍTULO:	Elenco de Contas - 2
SEÇÃO:	Função e Funcionamento das Contas - 2.2
SUBSEÇÃO:	3.0.0.00.00.00-7 - CONTAS DE COMPENSAÇÃO DO ATIVO
SUBGRUPO:	3.0.8.00.00.00-3 - CONTRATOS

CONTA: 3.0.8.30.00.00-0 - ADMINISTRAÇÃO DE RECURSOS DE TERCEIROS (Revisada em 14-08-2025)

FUNÇÃO:

Registrar os títulos e valores mobiliários componentes das carteiras administradas pela instituição.

Faz contrapartida com RESPONSABILIDADES POR ADMINISTRAÇÃO DE CARTEIRAS.

Esta conta requer controles extracontábeis que permitem identificar os valores que compõem o patrimônio líquido administrado, bem como as características dos títulos e valores mobiliários das respectivas carteiras.

SUBTÍTULOS:

CÓDIGOS	TÍTULOS CONTÁBEIS	E
3.0.8.30.10.00-7	De Particulares	---
3.0.8.30.20.00-4	Fundos de Ações	---
3.0.8.30.40.00-8	Sociedades, Fundos e Carteiras de Investimento - Capital Estrangeiro	---
3.0.8.30.41.00-7	Fundos de Renda Fixa - Capital Estrangeiro	---
3.0.8.30.50.00-5	Clubes de Investimento	---
3.0.8.30.60.00-2	Fundos de Investimento Financeiro	---
3.0.8.30.70.00-9	Fundos de Aplicação em Quotas de Outros Fundos de Renda Fixa	---
3.0.8.30.75.00-4	Fundos de Investimento no Exterior	---
3.0.8.30.80.00-6	Fundos de Aposentadoria Programada Individual	---
3.0.8.30.90.00-3	Outros Fundos de Renda Fixa	---
3.0.8.30.91.00-2	Outros Fundos de Renda Variável	---

BASE NORMATIVA: Instrução Normativa BCB 428/2023 que sofreu muitas alterações, em razão das constantes incertezas dos dirigentes do BACEN.

FUNCIONAMENTO DA CONTA:

- Debitada pelo registro dos valores das carteiras administradas, bem como das variações ocorridas, mensalmente, a maior.
- Creditada pelas baixas ou variações ocorridas, mensalmente, a menor.

(...)

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