CONTA 4.9.5.10 - CAIXAS DE REGISTRO E LIQUIDAÇÃO

CONTA: 4.9.5.10.00-1 - CAIXAS DE REGISTRO E LIQUIDAÇÃO (Revisada em 22/02/2024)

ATRIBUTOS = UBICTELZ - Estban = 500

FUNÇÃO:

Registrar os valores referentes a operações realizadas nas bolsas de valores, por conta própria e de clientes, bem como as correspondentes liquidações.

Esta conta requer os seguintes subtítulos de uso interno:

1. Compensação Financeira -Registrar as operações de compra e venda de títulos negociados nos pregões das bolsas, bem como os pagamentos e recebimentos dos saldos de cada pregão, exclusivamente em operações por conta de clientes.
2. Operações por Conta Própria - Registrar as operações de compra e venda de títulos negociados nos pregões das bolsas, bem como os pagamentos e recebimentos dos saldos de cada pregão, exclusivamente em operações por conta própria.
3. Taxas de Registro de Operações - Registrar, exclusivamente, as taxas de ANA, de operações de mercado futuro, a termo, de opções e outras taxas.
4. Operações Diversas - Registrar as diferenças de recompras, taxas de telex e telefones, representações e outros valores debitadas ou creditadas pelas Caixas de Registro e Liquidação.
5. Leilões de Fundos Incentivados - Registrar as responsabilidades da corretora perante as Caixas de Registro e Liquidação pelas operações de compra de ações, nos leilões especiais dos fundos de investimentos incentivados.
6. Lucros de Mercado Futuro de Terceiros a Receber - Registrar os lucros decorrentes de vendas cobertas e encerramento antecipado de posições de mercado futuro de clientes, retidos nas bolsas de valores.
7. Lucros de Mercado Futuro Próprios a Receber - Registrar os lucros decorrentes de vendas cobertas e encerramento antecipado de posições de mercado futuro próprios, retidos nas bolsas de valores.

BASE NORMATIVA: Instrução Normativa BCB 271/2022