CONTA: 4.1.1.45.00-3 CHEQUES-DE-VIAGEM (Revisada em 24/11/2019)

FUNÇÃO:

Registrar o valor dos cheques-de-viagem emitidos e não liquidados.

Conta de balanceamento obrigatório por ocasião de balancetes e balanços.

Exclusivamente nos balancetes e balanços de agências, adota-se, em caráter obrigatório, o título CHEQUES-DE-VIAGEM (código 1.5.1.20.00-9), do Ativo Circulante - Relações Interdependências, para registrar eventuais saldos devedores.

BASE NORMATIVA: (Circular BCB 1273)

NOTA DO COSIFE: (Revisada em 24-11-2019)

1. A conta desta página consta da Carta Circular BCB 3.611/2013 que divulga os títulos e subtítulos do Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional (Cosif), utilizados como base de cálculo das contribuições ordinárias e especiais das instituições associadas ao Fundo Garantidor de Crédito (FGC).
2. Veja no MNI 6-6-1 as informação sobre o Fundo Garantidor de Créditos

FUNCIONAMENTO DA CONTA:

- Creditada pelo valor dos cheques emitidos.
- Debitada pelos pagamentos.

VER:

• Esquema de Contabilização 4
• COSIF 1.12. - Recursos de Depósitos, Aceites Cambiais, Letras Imobiliárias e Hipotecárias, Debêntures, Empréstimos e Repasses
• COSIF 1.19 - Estatística Econômico - Financeira
• Outras contas de DEPÓSITOS: 4.1.1.00.00-0 Depósitos à Vista
• MNI 2 - NORMAS OPERACIONAIS DE INSTITUIÇÕES FINANCEIRAS E ASSEMELHADAS
  • MNI 2-7 - Depósitos
    • MNI 2-7-1 - Disposições Gerais
    • MNI 2-7-3 - A Vista
• MNI 6 - REGULAMENTOS E DISPOSIÇÕES ESPECIAIS
  • MNI 6-6 - Fundos Especiais
    • MNI 6-6-1 - Fundo Garantidor de Créditos