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CONTA 4.1.1.45 - CHEQUES-DE-VIAGEM

TÍTULO:	COSIF - PADRÃO CONTÁBIL DAS INSTITUIÇÕES DO SFN
CAPÍTULO:	Elenco de Contas - 2
SEÇÃO:	Função e Funcionamento das Contas - 2.2
SUBSEÇÃO:	4.0.0.00.00.00-3 - PASSIVO CIRCULANTE
GRUPO	4.1.0.00.00.00-9 - DEPÓSITOS
SUBGRUPO	4.1.1.00.00.00-6 - Depósitos à Vista

CONTA 4.1.1.45.00.00-? - CHEQUES DE VIAGEM (EXCLUÍDA)

FUNÇÃO:

Registrar o valor dos cheques de viagem emitidos e não liquidados.

Conta de balanceamento obrigatório por ocasião de balancetes e balanços.

Exclusivamente nos balancetes e balanços de agências, adota-se, em caráter obrigatório, o título CHEQUES DE VIAGEM (código 1.5.1.20), do Ativo Circulante - Relações Interdependências, para registrar eventuais saldos devedores.

BASE NORMATIVA: Instrução Normativa BCB 429/2023 que sofreu várias alterações em razão das constantes incertezas dos dirigentes do BACEN.

FUNCIONAMENTO DA CONTA

Creditada pelo valor dos cheques emitidos.
Debitada pelos pagamentos.

(...)

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NOTA BIBLIOGRÁFICA

PARADA FILHO, Américo Garcia. "CONTA 4.1.1.45 - CHEQUES-DE-VIAGEM". COSIF Eletrônico - Portal de Contabilidade. São Paulo, 19/05/2003. CONTABILIDADE. Disponível em https://www.cosif.com.br/mostra.asp?arquivo=contas41145. Acessado sexta-feira, 5 de dezembro de 2025.

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