início > contabilidade Ano XXII - 9 de maio de 2021


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CONTA 4.1.1.45 - CHEQUES-DE-VIAGEM

TÍTULO: Plano Contábil das Instituições do SFN - COSIF
CAPÍTULO: Elenco de Contas - 2
SEÇÃO: Função e Funcionamento das Contas - 2.2
SUBSEÇÃO: 4.0.0.00.00-8 - PASSIVO CIRCULANTE E EXIGÍVEL A LONGO PRAZO
GRUPO 4.1.0.00.00-7 - DEPÓSITOS
SUBGRUPO 4.1.1.00.00-0 - Depósitos à Vista

CONTA: 4.1.1.45.00-3 CHEQUES-DE-VIAGEM (Revisada em 13/07/2020)

FUNÇÃO:

Registrar o valor dos cheques-de-viagem emitidos e não liquidados.

Conta de balanceamento obrigatório por ocasião de balancetes e balanços.

Exclusivamente nos balancetes e balanços de agências, adota-se, em caráter obrigatório, o título CHEQUES-DE-VIAGEM (código 1.5.1.20.00-9), do Ativo Circulante - Relações Interdependências, para registrar eventuais saldos devedores.

BASE NORMATIVA: (Circular BCB 1273)

NOTA DO COSIFE:

  1. A conta desta página consta da Carta Circular BCB 3.611/2013 que divulga os títulos e subtítulos do Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional (Cosif), utilizados como base de cálculo das contribuições ordinárias e especiais das instituições associadas ao Fundo Garantidor de Crédito (FGC).
  2. Veja no MNI 6-6-5 as informação sobre o Fundo Garantidor de Créditos - FGCoop

FUNCIONAMENTO DA CONTA:

- Creditada pelo valor dos cheques emitidos.
- Debitada pelos pagamentos.

VER:

MNI 2-7 - Depósitos


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