início > contabilidade Ano XXI - 11 de dezembro de 2019



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CONTA 1.5.1.65

TÍTULO: Plano Contábil das Instituições do SFN - COSIF
CAPÍTULO: Elenco de Contas - 2
SEÇÃO: Função e Funcionamento das Contas - 2.2
SUBSEÇÃO: 1.0.0.00.00-7 - ATIVO CIRCULANTE E REALIZÁVEL A LONGO PRAZO
GRUPO: 1.5.0.00.00-2 RELAÇÕES INTERDEPENDÊNCIAS
SUBGRUPO: 1.5.1.00.00-5 Recursos em Trânsito de Terceiros

CONTA: 1.5.1.65.00-2 PAGAMENTOS EM TRÂNSITO DE TERCEIROS (Revisada em 16-04-2019)

SUBTÍTULOS:

CÓDIGOS ATRIBUTOS E P
1.5.1.65.10-5 Governo Federal --------------L------Z 146 151
1.5.1.65.20-8 Governos Estaduais --------------L------Z 146 151
1.5.1.65.30-1 Governos Municipais --------------L------Z 146 151
1.5.1.65.40-4 Empresas Estatais Federais --------------L------Z 146 151
1.5.1.65.50-7 Empresas Estatais Estaduais --------------L------Z 146 151
1.5.1.65.60-0 Empresas Estatais Municipais --------------L------Z 146 151
1.5.1.65.70-3 Setor Privado --------------L------Z 146 151

FUNÇÃO:

Registrar os pagamentos realizados por conta de terceiros, em trânsito pelas dependências da instituição, no País.

Conta de balanceamento obrigatório por ocasião de balancetes e balanços.

Exclusivamente nos balancetes e balanços de agências, adota-se, em caráter obrigatório, o título PAGAMENTOS EM TRÂNSITO DE TERCEIROS (código 4.5.1.60.00-8), do Passivo Circulante - Relações Interdependências - Recursos em Trânsito de Terceiros, para consignar eventuais saldos credores.

Adota-se, em caráter obrigatório, o subtítulo de uso interno Decorrentes do Exercício de Mandato para registro dos pagamentos realizados em exercício de mandato.

Esta conta é de uso exclusivo do Banco do Brasil S.A.

BASE NORMATIVA: (Circular BCB 1273)

NOTA DO COSIFE:

FUNCIONAMENTO DA CONTA:

- Debitada pelos pagamentos efetuados.
- Creditada pela correspondência dos pagamentos na agência detentora da respectiva conta de depósito.


(...)

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