CONTA 1.5.1.40 - ORDEM DE PAGAMENTO

TÍTULO:	Plano Contábil das Instituições do SFN - COSIF
CAPÍTULO:	Elenco de Contas - 2
SEÇÃO:	Função e Funcionamento das Contas - 2.2
SUBSEÇÃO:	1.0.0.00.00-7 - ATIVO CIRCULANTE E REALIZÁVEL A LONGO PRAZO
GRUPO:	1.5.0.00.00-2 - RELAÇÕES INTERDEPENDÊNCIAS
SUBGRUPO:	1.5.1.00.00-5 - Recursos em Trânsito de Terceiros

CONTA: 1.5.1.40.00-0 - ORDEM DE PAGAMENTO (+) (Revisada em 22-02-2024)

ATRIBUTOS = UBELMZ - Estban 145

FUNÇÃO:

Registrar eventuais saldos devedores de agência contra agência, relativos ao excedente de ordens de pagamento liquidadas em relação às emitidas.

BASE NORMATIVA: Instrução Normativa BCB 268/2022

NOTA DO COSIFE:

Ver a função da conta 4.5.1.40.00-4 - ORDENS DE PAGAMENTO

FUNCIONAMENTO DA CONTA:

Debitada
Creditada

OBSERVAÇÃO:

A conta assinalada com o sinal + (mais) é de exclusivo uso interno, não devendo aparecer nos modelos analíticos de balancetes e balanços, porém deve ser consignada, quando for o caso, no documento da Estatística Bancária das Agências, constantes do COSIF 3 - Documento 13 e COSIF 1.23.1 - Demonstrações a Remeter

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