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FUNDO DE INVESTIMENTOS OPERANDO COMO BANCO COMERCIAL

AS DIVERSAS FACETAS DOS FUNDOS DE INVESTIMENTOS

MODELOS OPERACIONAIS INTRIGANTES

São Paulo, 16/08/2012 (Revisada em 22-05-2021)

Referências: Planejamento Tributário - Paraísos Fiscais - Ilhas do Inconfessável, Sonegação Fiscal, Lavagem de Dinheiro, Blindagem Fiscal e Patrimonial, Administração de Caixa Dois, Fundo Ao Portador - Emissão de Cotas para Beneficiário Não Identificado, Sociedade Anônima - Assunção do Controle Acionário de Empresas, Lobistas - Pagamentos de Propina - Corrupção Ativa e Passiva, Subscrição de Capital por Fundo Estrangeiro, Investimentos de Brasileiros no Exterior e de Estrangeiros no Brasil, RMCCI - Manual Alternativo sobre Câmbio e Capitais Internacionais, Contas Correntes Bancárias de Não Residentes - CC5, Fraudes e Crimes Contra Investidores.

FUNDO DE INVESTIMENTOS OPERANDO COMO BANCO COMERCIAL

Por Américo G Parada Fº - Contador - Coordenador do COSIFe

No texto a seguir, intitulado Um Modelo Intrigante de Capitalização, que se baseia numa publicação feita pelo Jornal Valor Econômico, está um exemplo de fundo de investimento constituído no exterior (em paraíso fiscal) que pode estar operando como banco comercial ou múltiplo.

Evidentemente, tal fundo de investimentos também pode efetuar todas as operações descritas nestes texto sobre As Diversas Facetas dos Fundos de Investimentos.

Por ser constituído no exterior na qualidade de OFFSHORE, tal Fundo de Investimentos ou Banco Comercial não estaria obrigado a atender as regras vigentes no Brasil, nem as vigentes nos demais países.

Também não estaria sujeito às Inócuas Regras Expedidas pelo Comitê de Supervisão Bancária da Basileia - Suíça.

Veja ainda o texto denominado Os Dilemas da Supervisão Bancária.

PRÓXIMO TEXTO: UM MODELO INTRIGANTE DE CAPITALIZAÇÃO - AS INTRINCADAS OPERAÇÕES DUM FUNDO DE INVESTIMENTOS ESTRANGEIRO


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