CONHECIMENTOS BANCÁRIOS - CRIME DE LAVAGEM DE DINHEIRO

CONHECIMENTOS BANCÁRIOS

CONCURSO BB - BANCO DO BRASIL - 2021 - ESCRITURÁRIO

PARTE 3. CONHECIMENTOS ESPECÍFICOS - AGENTE COMERCIAL

PARTE 3.2. CONHECIMENTOS BANCÁRIOS

PARTE 3.2.16. CRIME DE LAVAGEM DE DINHEIRO (Revisada em 06-10-2024)

1. CRIME DE LAVAGEM DE DINHEIRO

1. CONCEITO E ETAPAS
2. PREVENÇÃO E COMBATE À LAVAGEM DE DINHEIRO
   1. Lei 9.613/1998 e suas alterações
   2. Circular BCB 3.978/2020 e suas alterações
   3. Carta Circular BCB 4.001/2020 e suas alterações

AULA 58 - CONHECIMENTOS BANCÁRIOS
COMPARTILHAMENTO DE APRESENTAÇÃO NO YOUTUBE

LAVAGEM DE DINHEIRO: CONCEITO E ETAPAS
CONCEITO: Está disposto na Lei 9.613/1988
Em síntese, LAVAGEM DE DINHEIRO é a transformação de bens, direitos e valores obtidos de forma ilícita em patrimônio legalmente adquirido. Geralmente esses bens, direitos e valores são colocado por sonegadores de tributos em nome de empresas constituídas em paraísos fiscais.
ETAPAS da Lavagem de Dinheiro: EXEMPLO: legalização do CAIXA DOIS.
Trata-se de Omissão de Receitas (Sonegação Fiscal) oriunda de Vendas sem Emissão de Notas Fiscais
COLOCAÇÃO (na Economia) - o dinheiro do CAIXA DOIS (sem tributação) inicia sua "legalização"
OCULTAÇÃO (do proprietário): o CAIXA DOIS (Omissão de Receitas) é remetido para Paraísos Fiscais.
TIR - Transferências Internacionais de Reais - para depósito em Banco que adquire Empresa OFFSHORE
INTEGRAÇÃO: o CAIXA DOIS retorna ao Brasil como Capital Estrangeiro, para ser investido em Bens, Direitos e Valores em nome daquela empresa constituída num paraíso fiscal.
Este é um exemplo simplório. Casos semelhantes ocorrem em grande escala.

AULA 59 - CONHECIMENTOS BANCÁRIOS
COMPARTILHAMENTO DE APRESENTAÇÃO NO YOUTUBE

PREVENÇÃO À LAVAGEM DE DINHEIRO (PLD-FT)
FT - FINANCIAMENTO AO TERRORISMO (não foi comprovado no Brasil)
GAFI (FATF) - Grupo de Ação Financeira Contra Lavagem de Dinheiro e
Contra o Financiamento do Terrorismo - órgão internacional = multinacional
Lei 9.613/1998, Circular BCB 3.978/2020 e Circular BCB 4.001/2020
COAF - Conselho de Controle de Atividades Financeiras
ABR - AUDITORIA BASEADA EM RISCOS - COMPLIANCE

2. INFORMAÇÕES COMPLEMENTARES - OPINIÃO PESSOAL

Por Américo G Parada Fº - Contador - Coordenador do COSIFE

Considerações Preliminares

1. Normas do CFC Versus Pronunciamentos do CPC
2. Alerta aos Contadores, Auditores e Peritos Contábeis
3. A Atuação dos Peritos contábeis Segundo o Código de Processo Civil

NBC - NORMAS BRASILEIRAS DE CONTABILIDADE

1. NBC - Mensuração pelo Valor Presente
2. NBC - Mensuração pelo Valor Justo - Mais Valia
3. NBC - Provisões para Desvalorização e Provisões para Contingências Ativas e Passivas
4. NBC - Mensuração pelo Valor Justo
5. Considerações sobre os depósitos remunerados dos bancos comerciais no Banco Central do Brasil
6. Contabilização das Despesas com Juros Pagos Pelas Instituições Financeiras
7. COSIF Esquemas de Contabilização
8. Impactos na Contabilidade Nacional e no Balanço de Pagamentos
9. Reservas Monetárias  (Divisas) Versos Dívida Externa
10. Fraudes Cambiais e Evasão de Divisas
11. Formação de Caixa Dois em Paraísos Fiscais por Sonegadores de Tributos
12. Caixa Dois Transformando-se em Capital Estrangeiro
13. Blindagem Fiscal e Patrimonial - Ocultação de Bens, Direitos e Valores para Evitar Arresto pela Justiça
14. Lei 9.613/1998 - Lavagem de Dinheiro e Blindagem Fiscal e Patrimonial
15. Subfaturamento das Exportações
16. Superfaturamento das Importações
17. Subfaturamento da Importações
18. Fraudes em Operações de Drawback
19. Comércio Exterior - Importações e Exportações
20. RA - Regulamento Aduaneiro
21. Fiscalização da Receita Federal do Brasil - RFB
22. Normas do Banco Central do Brasil
23. Câmbio Turismo
24. Operações das Instituições Financeiras Não Residentes
25. Código Civil Brasileiro de 2002
26. Código de Defesa do Consumidor
27. ABR - AUDITORIA BASEADA EM RISCOS
28. Legislação sobre a Proteção de Dados
29. Legislação dos Crimes Cometidos pela Internet
30. Matemática Financeira - Cartilhas CETIP
31. CDI ou CD - Certificados de Depósitos Interfinanceiros
32. Mercado Cambial - OVER DÓLAR - Operações Compromissadas
33. Mercado de Ouros - OVER GOLD - Operações Compromissadas
34. Negociação de Cheques BB
35. MTVM - Manual de Títulos e Valores Mobiliários