BLINDAGEM FISCAL E PATRIMONIAL - ARTIFÍCIOS UTILIZADOS POR SONEGADORES

2 - ASPECTOS CONTÁBEIS (MICRO E MACROECONÔMICOS) (Revisada em 10-03-2024)

2.1 - FORMAÇÃO DE "CAIXA DOIS"

"Caixa Dois" é a denominação dada ao local em que é guardado o dinheiro obtido na clandestinidade - Economia Informal.

2.2 - LAVAGEM DE DINHEIRO DO "CAIXA DOIS"

Lavagem de Dinheiro é o uso de artifícios contábeis e operacionais para legalização do "Dinheiro Sujo" obtido na criminalidade - Economia Informal.

2.3 - INTERNACIONALIZAÇÃO DO CAPITAL EM PARAÍSOS FISCAIS

É a transformação do Capital Nacional em Estrangeiro (em nome de "testas de ferro").

Veja também: Transformação de Capital de Risco em Empréstimo

2.4 - DÉFICITS NO BALANÇO DE PAGAMENTOS

É a falta de Reservas Monetárias que são emergencialmente obtidas mediante Empréstimos Externos ou emissão de Títulos da Dívida Externa.

2.5 - BANCARROTA DOS PAÍSES DESENVOLVIDOS

Foi motivada pela falta de Reservas Monetárias porque a entrada de moedas estrangeiras é sempre menor que a saída. Em suma, as Importações são maiores que as Exportações. Idem com movimentação de turistas e de rendimentos do capital

Por Américo G Parada Fº - Contador - Coordenador dos COSIFE