CONTABILIDADE BANCÁRIA

ESQUEMAS DE REGISTROS CONTÁBEIS - CONTABILIZAÇÃO

Esquema 40 - Cobrança Simples (Revisada em 22-02-2024)

1. Cobrança Simples - Na praça
   • Entrada dos títulos
   • Realização da cobrança
   • Baixa do registro em compensação
2. Cobrança Simples - A cargo de congênere
   • Na dependência titular - entrada e remessa dos títulos
   • Na dependência cobradora
   • Na dependência titular
3. Cobrança Simples - A cargo do correspondente
   • Na dependência titular - entrada e remessa dos títulos
   • No correspondente
   • Na agência titular
4. Cobrança Simples - A cargo do correspondente, através de outra dependência
   • Na dependência titular
   • Na dependência intermediária
   • No correspondente
   • Na dependência intermediária
   • Na dependência titular

1.1 Entrada dos títulos

Débito - 3.0.5.30.00-7 - TÍTULOS EM COBRANÇA DIRETA
Crédito - 9.0.5.70.00-7 - COBRANÇA POR CONTA DE TERCEIROS

1.2 Realização da cobrança

Débito - 1.1.1.10.00-6 - CAIXA
Crédito - 4.1.0.00.00-7 - DEPÓSITOS

1.3 Baixa do registro em compensação

Débito - 9.0.5.70.00-7 - COBRANÇA POR CONTA DE TERCEIROS
Crédito - 3.0.5.30.00-7 - TÍTULOS EM COBRANÇA DIRETA

2.1 Na dependência titular ‑ entrada e remessa dos títulos

Débito - 3.0.5.10.00-3 - MANDATÁRIOS POR COBRANÇA
Crédito - 9.0.5.70.00-7 - COBRANÇA POR CONTA DE TERCEIROS

2.2 Na dependência cobradora

2.2.1 Entrada dos títulos

Débito - 3.0.5.30.00-7 - TÍTULOS EM COBRANÇA DIRETA
Crédito - 9.0.5.30.00-3 - COBRANÇA POR CONTA DE AGÊNCIAS

2.2.2 Realização da cobrança

Débito - 1.1.1.10.00-6 - CAIXA ou
Débito - 4.1.0.00.00-7 - DEPÓSITOS
Crédito - 4.5.1.30.00-7 - COBRANÇA DE TERCEIROS EM TRÂNSITO

2.2.3 Baixa de registro de entrada dos títulos

Débito - 9.0.5.30.00-3 - COBRANÇA POR CONTA DE AGÊNCIAS
Crédito - 3.0.5.30.00-7 - TÍTULOS EM COBRANÇA DIRETA

2.3 Na dependência titular

2.3.1 Liquidação da cobrança

Débito - 4.5.1.30.00-7 - COBRANÇA DE TERCEIROS EM TRÂNSITO
Crédito - 4.1.0.00.00-7 - DEPÓSITOS

2.3.2 Baixa dos registros dos títulos

Débito - 9.0.5.70.00-7 - COBRANÇA POR CONTA DE TERCEIROS
Crédito - 3.0.5.10.00-3 - MANDATÁRIOS POR COBRANÇA

3.1 Na dependência titular - entrada e remessa dos títulos

Débito - 3.0.5.10.00-3 - MANDATÁRIOS POR COBRANÇA
Crédito - 9.0.5.70.00-7 - COBRANÇA POR CONTA DE TERCEIROS

3.2 No correspondente

3.2.1 Entrada de títulos

Débito - 3.0.5.30.00-7 - TÍTULOS EM COBRANÇA DIRETA
Crédito - 9.0.5.70.00-7 - COBRANÇA POR CONTA DE TERCEIROS

3.2.2 Realização da cobrança pelo correspondente

Débito - 1.1.1.10.00-6 - CAIXA ou
Débito - 4.1.0.00.00-7 - DEPÓSITOS
Crédito - 1.4.4.30.00.-6 - CORRESPONDENTES NO PAÍS

3.2.3 Baixa do registro dos títulos

Débito - 9.0.5.70.00-7 - COBRANÇA POR CONTA DE TERCEIROS
Crédito - 3.0.5.30.00-7 - TÍTULOS EM COBRANÇA DIRETA

3.3 Na agência titular

3.3.1 Liquidação da cobrança

Débito - 1.4.4.30.00.-6 - CORRESPONDENTES NO PAÍS
Crédito - 4.1.0.00.00-7 - DEPÓSITOS

3.3.2 Baixa do registro original

Débito - 9.0.5.70.00-7 - COBRANÇA POR CONTA DE TERCEIROS
Crédito - 3.0.5.10.00-3 - MANDATÁRIOS POR COBRANÇA

4.1 Na dependência titular

4.1.1 Entrada e remessa dos títulos

Débito - 3.0.5.10.00-3 - MANDATÁRIOS POR COBRANÇA
Crédito - 9.0.5.70.00-7 - COBRANÇA POR CONTA DE TERCEIROS

4.2 Na dependência intermediária

4.2.1 Entrada e remessa dos títulos ao correspondente

Débito - 3.0.5.10.00-3 - MANDATÁRIOS POR COBRANÇA
Crédito - 9.0.5.30.00-3 - COBRANÇA POR CONTA DE AGÊNCIAS

4.3 No correspondente

4.3.1 Entrada dos títulos

Débito - 3.0.5.30.00-7 - TÍTULOS EM COBRANÇA DIRETA
Crédito - 9.0.5.70.00-7 - COBRANÇA POR CONTA DE TERCEIROS

4.3.2 Realização da cobrança

Débito - 1.1.1.10.00-6 - CAIXA ou
Débito - 4.1.0.00.00-7 - DEPÓSITOS
Crédito - 1.4.4.30.00.-6 - CORRESPONDENTES NO PAÍS

4.3.3 Baixa do registro

Débito - 9.0.5.70.00-7 - COBRANÇA POR CONTA DE TERCEIROS
Crédito - 3.0.5.30.00-7 - TÍTULOS EM COBRANÇA DIRETA

4.4 Na dependência intermediária

4.4.1 Liquidação da cobrança

Débito - 1.4.4.30.00.-6 - CORRESPONDENTES NO PAÍS
Crédito - 4.5.1.30.00-7 - COBRANÇA DE TERCEIROS EM TRÂNSITO

4.4.2 Baixa do registro de entrada dos títulos

Débito - 9.0.5.30.00-3 - COBRANÇA POR CONTA DE AGÊNCIAS
Crédito - 3.0.5.10.00-3 - MANDATÁRIOS POR COBRANÇA

4.5 Na dependência titular

4.5.1 Liquidação da cobrança

Débito - 4.5.1.30.00-7 - COBRANÇA DE TERCEIROS EM TRÂNSITO
Crédito - 4.1.0.00.00-7 - DEPÓSITOS

4.5.2 Baixa do registro dos títulos

Débito - 9.0.5.70.00-7 - COBRANÇA POR CONTA DE TERCEIROS
Crédito - 3.0.5.10.00-3 - MANDATÁRIOS POR COBRANÇA