início > contabilidade Ano XX - 26 de agosto de 2019



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ESQUEMA 39 - COBRANÇA CAUCIONADA - VINCULADA

CONTABILIDADE BANCÁRIA
ESQUEMAS DE REGISTROS CONTÁBEIS - CONTABILIZAÇÃO

Esquema 39 - Cobrança Caucionada ou Vinculada (Revisada em 20-08-2017)

  1. Cobrança Caucionada ou Vinculada - Na praça
    • - Entrada dos títulos
    • - Realização da cobrança
    • - Baixa do registro da entrada do título
  2. Cobrança Caucionada ou Vinculada - A cargo de outra dependência da instituição
    • - Na dependência titular
    • - Na dependência cobradora
    • - Na agência titular
  3. Cobrança Caucionada ou Vinculada - A cargo do correspondente
    • - Na dependência titular
    • - No correspondente
    • - Na dependência titular
  4. Cobrança Caucionada ou Vinculada - A cargo de correspondente, remetida a outra dependência
    • - Na dependência titular
    • - Na dependência intermediária - recepção e remessa
    • - No correspondente
    • - Na dependência intermediária
    • - Na agência titular
NOTA DO COSIFE:

Veja o COSIF 1.18.4 - Contas de Compensação - Cobrança

1 - Cobrança Caucionada ou Vinculada - Na praça

1.1 Entrada dos títulos

Débito - 3.0.5.30.00-7 - TÍTULOS EM COBRANÇA DIRETA
Crédito - 9.0.5.10.00-5 - COBRANÇA CAUCIONADA ou
Crédito - 9.0.5.90.00-1 - COBRANÇA VINCULADA A OPERAÇÕES

1.2 Realização da cobrança

Débito - 1.1.1.10.00-6 - CAIXA ou outra conta adequada
Crédito - 4.1.1.85.00-1 - DEPÓSITOS VINCULADOS ou outra conta adequada

1.3 Baixa do registro da entrada do título

Débito - 9.0.5.10.00-5 - COBRANÇA CAUCIONADA ou
Débito - 9.0.5.90.00-1 - COBRANÇA VINCULADA A OPERAÇÕES
Crédito - 3.0.5.30.00-7 - TÍTULOS EM COBRANÇA DIRETA

2 - Cobrança Caucionada ou Vinculada - A cargo de outra dependência da instituição

2.1 Na dependência titular

2.1.1 Entrada e remessa dos títulos à congênere

Débito - 3.0.5.10.00-3 - MANDATÁRIOS POR COBRANÇA
Crédito - 9.0.5.10.00-5 - COBRANÇA CAUCIONADA ou
Crédito - 9.0.5.90.00-1 - COBRANÇA VINCULADA A OPERAÇÕES

2.2 Na dependência cobradora

2.2.1 Entrada dos títulos

Débito - 3.0.5.30.00-7 - TÍTULOS EM COBRANÇA DIRETA
Crédito - 9.0.5.30.00-3 - COBRANÇA POR CONTA DE AGÊNCIAS

2.2.2 Realização da cobrança

Débito - 1.1.1.10.00-6 - CAIXA ou outra conta adequada
Crédito - 4.5.1.30.00-7 - COBRANÇA DE TERCEIROS EM TRÂNSITO

2.2.3 Baixa do registro dos títulos

Débito - 9.0.5.30.00-3 - COBRANÇA POR CONTA DE AGÊNCIAS
Crédito - 3.0.5.30.00-7 - TÍTULOS EM COBRANÇA DIRETA

2.3 Na agência titular

2.3.1 Liquidação da cobrança

Débito - 4.5.1.30.00-7 - COBRANÇA DE TERCEIROS EM TRÂNSITO
Crédito - 4.1.1.85.00-1 - DEPÓSITOS VINCULADOS ou outra conta adequada

2.3.2 Baixa do registro dos títulos

Débito - 9.0.5.10.00-5 - COBRANÇA CAUCIONADA ou
Débito - 9.0.5.90.00-1 - COBRANÇA VINCULADA A OPERAÇÕES
Crédito -3.0.5.10.00-3 - MANDATÁRIOS POR COBRANÇA

3 - Cobrança Caucionada ou Vinculada - A cargo do correspondente

3.1 Na dependência titular

3.1.1 Entrada e remessa dos títulos

Débito -3.0.5.10.00-3 - MANDATÁRIOS POR COBRANÇA
Crédito - 9.0.5.10.00-5 - COBRANÇA CAUCIONADA ou
Crédito - 9.0.5.90.00-1 - COBRANÇA VINCULADA A OPERAÇÕES

3.2 No correspondente

3.2.1 Entrada dos títulos

Débito - 3.0.5.30.00-7 - TÍTULOS EM COBRANÇA DIRETA
Crédito - 9.0.5.70.00-7 - COBRANÇA POR CONTA DE TERCEIROS

3.2.2 Realização da cobrança

Débito - 1.1.1.10.00-6 - CAIXA ou outra conta adequada
Crédito - 1.4.4.30.00.-6 - CORRESPONDENTES NO PAÍS

3.2.3 Baixa do registro

Débito - 9.0.5.70.00-7 - COBRANÇA POR CONTA DE TERCEIROS
Crédito - 3.0.5.30.00-7 - TÍTULOS EM COBRANÇA DIRETA

3.3 Na dependência titular

3.3.1 Liquidação da cobrança

Débito - 1.4.4.30.00.-6 - CORRESPONDENTES NO PAÍS
Crédito - 4.1.1.85.00-1 - DEPÓSITOS VINCULADOS ou outra conta adequada

3.3.2 Baixa da entrada dos títulos

Débito - 9.0.5.10.00-5 - COBRANÇA CAUCIONADA ou
Débito - 9.0.5.90.00-1 - COBRANÇA VINCULADA A OPERAÇÕES
Crédito -3.0.5.10.00-3 - MANDATÁRIOS POR COBRANÇA

4 - Cobrança Caucionada ou Vinculada -  A cargo de correspondente, remetida a outra dependência

A cargo de correspondente, remetida a outra dependência da instituição

4.1 Na dependência titular

4.1.1 Entrada e remessa dos títulos à congênere

Débito -3.0.5.10.00-3 - MANDATÁRIOS POR COBRANÇA
Crédito - 9.0.5.10.00-5 - COBRANÇA CAUCIONADA ou
Crédito - 9.0.5.90.00-1 - COBRANÇA VINCULADA A OPERAÇÕES

4.2 Na dependência intermediária - recepção e remessa dos títulos ao correspondente

Débito -3.0.5.10.00-3 - MANDATÁRIOS POR COBRANÇA
Crédito - 9.0.5.30.00-3 - COBRANÇA POR CONTA DE AGÊNCIAS

4.3 No correspondente

4.3.1 Entrada dos títulos

Débito - 3.0.5.30.00-7 - TÍTULOS EM COBRANÇA DIRETA
Crédito - 9.0.5.70.00-7 - COBRANÇA POR CONTA DE TERCEIROS

4.3.2 Realização da cobrança

Débito - 1.1.1.10.00-6 - CAIXA ou outra conta adequada
Crédito - 1.4.4.30.00.-6 - CORRESPONDENTES NO PAÍS

4.3.3 Baixa da entrada dos títulos

Débito - 9.0.5.70.00-7 - COBRANÇA POR CONTA DE TERCEIROS
Crédito - 3.0.5.30.00-7 - TÍTULOS EM COBRANÇA DIRETA

4.4 Na dependência intermediária

4.4.1 Liquidação da cobrança

Débito - 1.4.4.30.00.-6 - CORRESPONDENTES NO PAÍS
Crédito - 4.5.1.30.00-7 - COBRANÇA DE TERCEIROS EM TRÂNSITO

4.4.2 Baixa do registro de entrada dos títulos

Débito - 9.0.5.30.00-3 - COBRANÇA POR CONTA DE AGÊNCIAS
Crédito -3.0.5.10.00-3 - MANDATÁRIOS POR COBRANÇA

4.5 Na agência titular

4.5.1 Liquidação da cobrança

Débito - 4.5.1.30.00-7 - COBRANÇA DE TERCEIROS EM TRÂNSITO
Crédito - 4.1.1.85.00-1 - DEPÓSITOS VINCULADOS ou outra conta adequada

4.5.2 Baixa da entrada dos títulos

Débito - 9.0.5.10.00-5 - COBRANÇA CAUCIONADA ou
Débito - 9.0.5.90.00-1 - COBRANÇA VINCULADA A OPERAÇÕES
Crédito -3.0.5.10.00-3 - MANDATÁRIOS POR COBRANÇA


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